Cum funcționează securitatea socială pentru lucrătorii independenți
Când lucrați pentru altcineva, acel angajatorscoate din salariu taxele de asigurări sociale și trimite banii către Serviciul de venituri interne (IRS). Dar lucrurile funcționează puțin diferit pentru persoanele care desfășoară activități independente. Dacă intrați în această categorie, continuați să citiți. Acest articol vă va ajuta să înțelegeți cum să calculați impozitele pe asigurările sociale pe care le datorați.
Data scadentă a depunerii impozitului pe venit federal pentru persoane fizice (inclusiv persoanele care desfășoară activități independente) a fost prelungită de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Plata impozitelor datorate poate fi amânată până la aceeași dată fără penalități. Termenul dvs. de impozitare de stat nu poate fi întârziat.
Chei de luat masa
- Lucrătorii independenți trebuie să plătească atât angajatului cât și angajatorului porțiuni din impozitele pe asigurările sociale.
- Reducerea veniturilor dvs. prin luarea fiecărei deduceri disponibile vă va reduce impozitele, dar va reduce, de asemenea, mărimea plății prestației de asigurări sociale la pensionare.
- Cuantumul plății alocației dvs. de asigurări sociale se calculează pe baza celor 35 de ani cu cele mai mari câștiguri.
Înțelegerea impozitelor de securitate socială
Dacă lucrați pentru altcineva, taxele de securitate socială sunt deduse din salariul dvs. Rata impozitului pe asigurările sociale pentru 2021 este de 6,2%, plus 1,45% pentruimpozitul Medicare. Deci, dacă salariul dvs. anual este de 50.000 de dolari, suma care va merge la Securitatea Socială pe parcursul anului este de 3.100 dolari, plus 725 dolari, pentru un total de 3.825 dolari.
Angajatorul dvs. va acorda un supliment de 3.825 USD pe parcursul anului și va raporta, de asemenea, salariile dvs. de asigurări sociale către guvern. Când vă retrageți sau dacă deveniți invalid, guvernul vă folosește istoricul salariilor de asigurări sociale și al creditelor fiscale pentru a calcula plățile de prestații pe care le veți primi.
Ce se întâmplă când ești independent?
Când lucrezi pe cont propriu, ești considerat atât angajatul, cât și angajatorul. Aceasta înseamnă că este responsabilitatea dvs. să rețineți securitatea socială din veniturile dvs., contribuind la partea corespunzătoare a angajatorului din securitatea socială și la partea individuală.În loc să rețină impozitele de securitate socială din fiecare salariu – mulți lucrători independenți nu primesc salarii regulate, la urma urmei – plătiți toate impozitele de securitate socială asupra câștigurilor dvs. atunci când depuneți declarația anuală a impozitului pe venit federal. Aceasta se ridică atât la contribuția dvs. personală, cât și la contribuția companiei dvs.
IRSProgram SE: Auto-Ocuparea forței demuncă fiscală este încazul încare unraport deprofit sau pierdere netă deafaceri dvs. calculată peschema C. Guvernul federal folosește aceste informații pentru a calcula prestațiile de securitate socială la care veți avea dreptul mai târziu. Impozitul pe cont propriu este alcătuit atât din partea angajaților și a angajatorului din asigurările sociale (6,2% + 6,2% = 12,4%), cât și din partea angajatului și angajatorului din Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), ceea ce face ca totalul rata impozitului pe muncă 15,3%.
Poate părea că ai obținut capătul scurt al stick-ului, deoarece trebuie să plătești atât impozitul, cât și angajatul, dar acest lucru nu este neapărat adevărat.
Dacă sunteți independent și ați câștigat 400 USD sau mai puțin, nu veți datora impozite de securitate socială.
Deduceri fiscale independente
Dacă sunteți independent, cât de mult plătiți în impozite de securitate socială se bazează pe venitul dvs. net.În anexa SE, înmulțiți profitul sau pierderea netă a afacerii dvs., calculat în anexa C, cu 92,35%, înainte de a calcula cât de multaveți datoria de impozitare pe cont propriu.
Dacă profitul dvs. din programul C ar fi fost de 100.000 USD, ați plăti doar 12,4% din contribuția combinată a angajatului și angajatorului din impozitul pe asigurările sociale pe 92.350 USD.În loc să plătiți 12.400 USD, ați plăti 11.451,40 USD. Această deducere fiscală vă va economisi 948,60 USD. Jumătate din 11.451,40 USD este de 5.725,70 USD, ceea ce reprezintă partea corespunzătoare a angajatorului din impozitul pe securitatea socială. Este considerată o cheltuială de afaceri și vă reduce datoria fiscală.6
O raportați la rândul 14 din Anexa 1: Venituri suplimentare și ajustări la venit și îl scădeți din rândul 6 din pagina 2 din Formularul 1040, cu venituri totale marcate. Această cheltuială de afaceri ar reduce câștigurile dvs. impozabile la 94.274,30 USD, pe care le introduceți la linia 7 sau venitul brut ajustat.7
Suma totală a impozitului pe cont propriu, 11.451,40 USD, este raportată la rândul 4 din Anexa 2: Impozite suplimentare. Raportați apoi orice alte impozite – există opt categorii – pe același formular, le totalizați pe toate și le înscrieți pe totalul în linia 10. În exemplul nostru, nu există alte impozite, astfel încât această sumă este încă 11.451,40 USD. Aceasta este apoi introdusă în linia 15 a paginii 2 din Formularul 1040, marcată „Alte taxe, inclusiv impozitul pe cont propriu, din anexa 2, linia 10.” Desigur, trebuie să plătiți impozitul pe profit în mod regulat pe profit.
Legea CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Security Security) permite angajatorilor să amâne impozitele de securitate socială ale angajaților până la 31 decembrie 2020 – 50% din suma amânată va fi scadentă la 31 decembrie 2021, iar cealaltă jumătate până la dec. 31, 2022. Acest lucru este valabil și pentru lucrătorii independenți.
Modul în care Minimizarea Impozitelor Minimizează Beneficiile
Există multe cheltuieli comerciale care vă pot reduce datoria fiscală, în afară de deducerile fiscale pe care le puteți lua atunci când sunteți independent.
„ Dias Wealth LLC din Lake Mary, Florida.
Dar rețineți că acest lucru poate funcționa împotriva dvs. atunci când vine vorba de calculele prestațiilor de securitate socială, care se bazează parțial pe câștigurile dvs. impozabile. Iata de ce. Cu cât aveți mai multe deduceri, cu atât este mai scăzut venitul din programul C. Reducerea veniturilor din programul C este o modalitate bună de a reduce cât de mult aveți datorii fiscale federale, de stat și locale. Cu toate acestea, această sumă mai mică devine parte din istoricul câștigurilor dvs. din asigurările sociale și înseamnă că puteți primi beneficii mai mici la pensionare decât dacă nu ați lua aceste deduceri.
Minimizați acum impozitele sau maximizați beneficiile mai târziu?
Ar trebui să omiteți unele sau toate deducerile fiscale la care aveți dreptul pentru a vă crește viitoarea prestație de securitate socială? Poate. Răspunsul este complicat, deoarece oamenii de afaceri cu venituri mai reduse vor câștiga mai mult în viitor decât omologii lor cu venituri mai mari, datorită modului în care sunt calculate beneficiile de pensionare de securitate socială.
Un alt factor important este locul în care câștigurile din anexa C scad în comparație cu câștigurile din anii anteriori. Dacă aveți o carieră completă de 35 de ani în spate și nu câștigați aproape la fel de mult în activitățile dvs. independente actuale, este logic să luați toate deducerile pe care le puteți, întrucât prestațiile dvs. de securitate socială vor fi calculate pe baza 35 de ani cu cele mai mari câștiguri.În acest caz, doriți să vă minimizați taxele de securitate socială.
Dar dacă în prezent vă aflați în partea cu câștiguri mari din carieră, un venit mai mare din programul C vă poate ajuta să obțineți beneficii mai mari de securitate socială mai târziu. Cu excepția cazului în care vă bucurați de probleme matematice complexe sau aveți un contabil de top, probabil că nu merită durerea de cap să vă dați seama dacă veți câștiga mai mult în viitoarele beneficii de securitate socială decât ați economisi, solicitând toate deducțiile pe care le puteți face astăzi.
Desigur, dacă sunteți pe punctul de a nu avea suficiente venituri din programul C pentru a vă oferi creditele de muncă de care aveți nevoie pentru a vă califica pentru asigurări sociale, ar putea merita să renunțați la anumite deduceri pentru a vă asigura că aveți dreptul la beneficii..
Cât de mult vrei control?
Deoarece nu știm cum vor arăta plățile de asigurări sociale în viitor – mulți oameni se așteaptă ca acestea să fie mai mici din cauza modului în care sistemul este finanțat – este posibil să doriți să mergeți cu siguranța și să vă asumați datoria fiscală mai mică astăzi. La urma urmei, o modalitate de a vă reduce datoria fiscală este să scoateți bani din afacerea dvs. și să îi puneți într-unul dintre planurile de pensionare disponibile pentru lucrătorii independenți. Acești bani pe care îi veți avea mult mai mult control decât prestațiile de securitate socială.
„Marele lucru legat de securitatea socială este că nu îl puteți accesa până la vârsta de pensionare”, spune Medicus Wealth Planning.
„Nu puteți face retrageri anticipate, [dar] nu puteți sări peste plăți și vi se garantează un beneficiu”, adaugă Michels. „Cu toate acestea, aveți doar un mic cuvânt de spus în viitoarea legislație privind securitatea socială și cum va fi afectată de gestionarea necorespunzătoare a fondurilor guvernamentale.”
Michels continuă să spună următoarele:
Dacă aveți deja probleme de economisire pentru pensionare, atunci plata [cât este permis] în asigurările sociale poate fi opțiunea mai bună. Dacă sunteți încrezător că puteți respecta un plan de economii, puteți investi cu înțelepciune și nu vă puteți atinge economiile până la pensionare, poate fi o idee mai bună să reduceți la minimum ceea ce plătiți în asigurările sociale și să vă asumați mai multă responsabilitate pentru pensionare.
Dacă nu reușiți să înregistrați
Dacă nu depuneți o declarație fiscală care să raporteze venitul dvs. din activități independente, aveți un timp limitat pentru a depune o declarație și totuși primiți credit la Administrația Asigurărilor Sociale (SSA) pentru timpul și venitul dvs. de muncă. Trebuie să depuneți declarația în termen de trei ani, trei luni și 15 zile după anul fiscal pentru care ați obținut venitul pentru care doriți credit.
Asta înseamnă că, dacă nu ați depus o declarație care să raporteze venitul dvs. din activitatea independentă din 2019, veți avea până la 15 aprilie 2023 pentru a o corecta. Cu toate acestea, această perioadă de grație nu vă scutește de orice penalități și impozite înapoi pe care le-ați putea datora ca urmare a depunerii cu întârziere.
Pe 22 februarie 2021, Serviciul de venituri interne (IRS) a anunțat că victimele furtunilor de iarnă din 2021 din Texas vor avea până la 15 iunie 2021, pentru a depune diverse declarații fiscale individuale și de afaceri și pentru a efectua plăți de impozite. Drept urmare, persoanele fizice și companiile afectate vor avea până la 15 iunie 2021 să depună declarații și să plătească orice taxe care erau datorate inițial în această perioadă. Aceasta include rentabilitățile individuale și de afaceri din 2020, care se vor efectua în mod normal pe 15 aprilie, precum și diverse returnări de afaceri din 2020, care vor fi scadente pe 15 martie.
Când nu trebuie să plătiți impozite de securitate socială
Nu datorați taxe de securitate socială pentru partea salariilor care depășesc un anumit prag de câștig. Bazasalarială pentru 2021 este de 142.800 USD (în creștere față de 137.700 USD în 2020) și nu datorați taxe de securitate socială pentru partea din câștigurile dvs. care depășește suma respectivă.
Să presupunem că câștigurile dvs. anuale au fost de 145.000 USD. Procentul de impozite pe care le datorați va fi aplicat până la primii 142.800 USD, dar nu și la cei 2.200 USD superiori. Această limită anuală a impozitelor pe asigurările sociale se aplică și angajaților care lucrează pentru altcineva.
6%
Procentul contribuabililor americani care au depășit limita fiscală din 1983.
Calificarea pentru prestații de securitate socială
Oricine s-a născut în 1929 sau ulterior are nevoie de 40 decredite de muncă în asigurări sociale, echivalentul a 10 ani de muncă, pentru a se califica pentru prestații de securitate socială. Pentru fiecare trimestru în care câștigi cel puțin 1.470 USD în 2021 (care a fost 1.410 USD în 2020), câștigi un credit. Numărul se schimbă anual.14
Chiar dacă afacerea dvs. nu are un succes deosebit sau lucrați doar cu jumătate de normă sau ocazional, nu este dificil să obțineți creditele de securitate socială de care aveți nevoie. De fapt, chiar dacă câștigurile dvs. scad sub acest prag sau dacă afacerea dvs. are o pierdere, există câteva modalități alternative de a câștiga credite de securitate socială. Aceste metode opționale pot crește valoarea impozitului pe cont propriu pe care îl datorați, dar vă vor ajuta să obțineți creditele de muncă de care aveți nevoie.
Eventualele plăți ale beneficiilor țin cont de veniturile dvs. Dacă nu ați câștigat niciodată mulți bani dintr-o viață independentă, nu contați pe obținerea unui cec mare de securitate socială la pensionare. Dacă ați început să solicitați prestații anul acesta, de exemplu, și câștigurile dvs. lunare medii s-au determinat la doar 800 USD, prestația lunară de pensie pentru asigurări sociale ar fi de 720 USD, presupunând că sunteți la vârsta completă de pensionare. Asta nu este mult, dar dacă ați reușit să obțineți în medie 800 USD pe lună în timpul anilor de lucru, probabil că ați putea lucra cu o plată lunară a beneficiilor de 720 USD la pensionare.
Anumite categorii de câștiguri nu sunt luate în considerare pentru securitatea socială pentru majoritatea oamenilor, cum ar fi dividendele pe acțiuni, dobânzile la împrumut șiveniturile imobiliare. Aceasta înseamnă că nu plătiți impozite de securitate socială pentru acest venit și, de asemenea, nu este utilizat pentru calcularea beneficiilor viitoare. Excepția este dacă afacerea dvs. își desfășoară activitatea într-unul din aceste domenii care nu sunt luate în considerare – brokerii care desfășoară activități independente, de exemplu, iau în calcul dividendele din acțiuni la veniturile din asigurările sociale.
Linia de fund
Asigurarea socială nu este cu adevărat diferită, indiferent dacă sunteți independent sau lucrați pentru altcineva. Persoanele care desfășoară activități independente câștigă credite de muncă de securitate socială la fel ca angajații și se califică pentru prestații pe baza creditelor de muncă și a câștigurilor lor.
Deducerile fiscale pentru afaceri creează cea mai mare diferență. Dacă lucrați pentru altcineva, plătiți impozite de securitate socială pentru toate câștigurile dvs., până la limita de 142.800 USD în 2021. Dar dacă lucrați pentru dvs., deducerile pe care le solicitați în anexa C vă pot face veniturile impozabile substanțial mai mici. Asta vă poate reduce impozitele de securitate socială astăzi, dar, de asemenea, vă poate scădea beneficiile de securitate socială ulterior.