Beneficiu fiscal
Ce este un avantaj fiscal?
Beneficiul fiscal este un termen cuprinzător care se referă la un anumit tip de economii pentru un contribuabil. Beneficiile fiscale reduc poverile monetare ale unui contribuabil. Reglementările fiscale în general sunt stabilite de guvernele federale, de stat și locale. Beneficiile fiscale sunt adesea create ca un tip de stimulent pentru promovarea comportamentelor responsabile sau a activităților comerciale.
Chei de luat masa
- Beneficiile fiscale creează un anumit tip de economii pentru un contribuabil.
- Tipurile comune de beneficii fiscale includ deduceri, credite, excluderi și adăposturi.
- Contribuabilii individuali și comerciali ar trebui să fie la curent cu orice beneficii fiscale pentru care ar putea fi eligibili, pentru a-și valorifica economiile legale.
Înțelegerea beneficiilor fiscale
Beneficiile fiscale pot veni într-o gamă largă de forme și pot fi cunoscute printr-o varietate de nume. Atât contribuabilii individuali, cât și cei comerciali sunt înțelepți în cercetarea și menținerea conștientizării oricăror beneficii fiscale pentru care ar putea fi eligibili.
Deducerile fiscale, creditele și excluderile sunt beneficii care reduc suma datorată anual de contribuabili guvernelor federale și de stat. Adăposturile fiscale reprezintă o altă formă de beneficii fiscale care poate contribui la scăderea impozitelor prin investiții speciale.
Tipuri de beneficii fiscale
Deduceri fiscale
O deducere fiscală reduce venitul impozabil al unui contribuabil . Pentru întreprinderi, deducerile fiscale sunt adesea cheltuieli care scad suma totală a veniturilor pe care o companie le câștigă. Deducerile fiscale individuale pot fi solicitate fie ca deducere standard, fie ca deduceri detaliate. Decizia depinde de tipul de deducere care scade cel mai mult răspunderea contribuabilului. Deasupra liniei există și deduceri fiscale.
O deducere fiscală standard este o sumă fixă în dolari care reduce veniturile impozabile. Suma depinde de statutul de depozit al contribuabilului. Pentru t2021, un singur contribuabil poate solicita o deducere standard de 12.550 USD (12.400 USD pentru 2020).
Deducerile detaliate sunt cheltuieli permise de Serviciul de Venituri Interne (IRS) pentru a reduce venitul impozabil al unui contribuabil. Deducerile detaliate permit unei persoane să enumere cheltuielile calificate în declarația de impozitare, a cărei sumă este utilizată pentru a reduce venitul brut ajustat (AGI).
Persoanele fizice vor opta pentru deduceri detaliate dacă suma cheltuielilor calificate este mai mare decât suma fixă prevăzută în deducerea standard. De exemplu, dacă totalul cheltuielilor detaliate ale unui singur contribuabil sunt de 12.900 USD, probabil că vor alege să detalieze mai degrabă decât să aplice deducerea standard AGI-ului lor. Pe de altă parte, în cazul în care cheltuielile calificate ale aceluiași înregistrator totalizează 8.000 USD, cel mai probabil vor opta pentru deducerea standard.
În plus, mulți contribuabili au și multe altele. Toate aceste deduceri scad valoarea impozitelor pe care un contribuabil le plătește prin reducerea sumei eligibile pentru impozitare și, eventual, scăderea categoriei de impozite în care se încadrează veniturile lor.
Dacă venitul impozabil al unui singur deponent pentru anul fiscal 2021 este de 42.000 de dolari, acesta ar scădea în cadrul impozitului marginal de 22% . Prin urmare, aceștia ar plăti 22% din veniturile lor de peste 40.525 dolari (începutul grupului fiscal de 22%). Cu toate acestea, dacă se califică pentru o deducere fiscală suplimentară în valoare de 2.000 USD, vor fi impozitați cu 42.000 – 2.000 USD = 40.000 USD, ceea ce le-ar conferi o rată de impozitare marginală de 12%.
Pentru proprietarii de companii și corporații, deducerile fiscale sunt mult mai simple de calculat. Majoritatea întreprinderilor folosesc o declarație de venit standard pentru a-și calcula obligațiile impozabile, impozitul fiind pe ultima linie.
Taxe de credit
Un credit fiscal este un beneficiu fiscal care se aplică calculelor anuale de impozitare, dar într-un mod diferit de deduceri. Un credit fiscal se aplică pur și simplu la suma impozitului datorat de un contribuabil după efectuarea tuturor calculelor fiscale. De exemplu, dacă o persoană datorează 3.000 USD după aplicarea tuturor deducerilor și calcularea impozitelor cu rata lor de impozitare marginală, atunci un credit de 1.000 USD le-ar reduce factura fiscală la 2.000 USD.
Creditele fiscale nu au niciun impact asupra parantezelor fiscale marginale.
Există multe tipuri de credite fiscale disponibile pentru persoane fizice și companii. Pentru persoane fizice, unele dintre cele mai frecvente credite fiscale includ: creditul fiscal pentru prima pentru asistență medicală, creditul pentru impozitul pe venitul obținut și creditul fiscal pentru copii.
Rețineți că unele credite fiscale pot fi rambursabile sau nerambursabile. Un credit fiscal rambursabil are ca rezultat o verificare a rambursării dacă creditul fiscal depășește factura fiscală finală. Un contribuabil care aplică un credit fiscal de 3.400 USD la factura fiscală de 3.000 $ va avea factura redusă la zero, iar partea rămasă din credit, adică 400 USD, le va fi rambursată.
Pe de altă parte, un credit fiscal nerambursabil nu are ca rezultat o rambursare a contribuabilului, deoarece va reduce doar impozitul datorat la zero. Urmând exemplul de mai sus, dacă creditul fiscal de 3.400 USD a fost nerambursabil, persoana nu va datora nimic guvernului, dar va pierde și suma de 400 USD care rămâne după aplicarea creditului. Câteva exemple de credite fiscale nerambursabile includ: creditul de economisire, creditul de adopție, creditul pentru îngrijirea copilului și creditele fiscale pentru dobânzi ipotecare.
Scutiri și excluderi
Legea scutirile de impozite, dar unele excluderi fiscale se pot aplica în continuare. Excluderile de impozite apar de obicei sub formă de plăți înainte de impozitare care ajută un contribuabil să își reducă rezultatul impozabil. Veniturile care au fost excluse în scopuri fiscale nu apar deloc în declarația fiscală a contribuabilului.
Unul dintre cele mai frecvente tipuri de excluderi este plățile de asigurări de sănătate prin intermediul unui program bazat pe angajator. Dacă un angajator plătește asistența medicală înainte de impozitare, venitul impozabil al unui angajat este redus la sfârșitul perioadei de plată, ceea ce reduce suma impozitului datorat.
Adăposturi fiscale
Multe tipuri diferite de adăposturi fiscale există, de asemenea, ca beneficii fiscale pentru contribuabili. Adăpostul fiscal este, de asemenea, un alt termen larg care poate cuprinde multe tipuri de avantaje fiscale. În general, un adăpost fiscal este un vehicul care are cerințe fiscale mai mici sau deloc, dacă investitorul este de acord cu termenii contractați. 401 (k) sunt unul dintre cele mai populare adăposturi fiscale, deoarece investitorii sunt protejați de plata unei cote de impozitare mai mari în anii lor cu venituri mai mari decât sunt susceptibile de a plăti la pensionare atunci când veniturile lor sunt mai mici.
Paradisurile fiscale pot fi cunoscute și ca un tip de adăpost fiscal, adesea pentru întreprinderi. Companiile pot alege să se înscrie în anumite regiuni pentru a reduce factura impozitului pe afaceri. Unele dintre cele mai populare paradisuri fiscale includ Bermuda, Bahamas și Insulele Cayman.
Mai mult, avantaje fiscale pot include conturi de economii fără taxe, fonduri mutuale municipale sau fonduri tranzacționate la bursă și unele polițe de asigurare de viață.