Tax Haven vs. Adăposturi fiscale: există o diferență?

Deși ambele merg mână în mână pentru a ajuta persoanele cu valoare netă ridicată (HNWI) și alții să își reducă legal poverile impozitului pe venit, există o diferență importantă între paradisurile fiscale și adăposturile fiscale. Paradisurile fiscale sunt locații din întreaga lume cunoscute pentru că au legi fiscale laxe sau inexistente care permit persoanelor fizice sau companiilor să își reducă datoriile fiscale prin păstrarea activelor lor în larg.

Adăposturile fiscale sunt pur și simplu conturi de investiții, valori mobiliare, investiții și strategii de planificare fiscală care reduc la minimum obligația fiscală în cadrul sistemului fiscal al țării dumneavoastră.

Paradisuri fiscale

Un paradis fiscal este pur și simplu o locație, indiferent dacă este o țară, stat sau teritoriu, care are legi fiscale mai puțin stricte. În unele cazuri, aceste locuri fie nu au deloc impozit pe venit, fie percep taxe de impozitare foarte reduse. Utilizarea paradisurilor fiscale este atât de răspândită în economia globală încât ți-ar fi greu să găsești o corporație multinațională care să nu profite într-un fel de avantajele paradisurilor fiscale.

Cu toate acestea, aceste bastioane ale profiturilor fără impozite nu sunt doar pentru companiile mari.În general, paradisurile fiscale oferă, de asemenea, servicii bancare offshore companiilor și persoanelor fizice nerezidente. Pe lângă faptul că au acces ușor la conturi bancare și trusturi, străinii pot forma cu ușurință o corporație internațională de afaceri (IBC) sau o corporație offshore. Adesea, acestor entități de afaceri li se garantează scutirea de impozitepentru o perioadă determinată de timp.În Dominica, de exemplu, ambele tipuri de afaceri au dreptul la 20 de ani de scutire de taxe începând cu ziua încorporării.

Produsele financiare offshore oferă un nivel de securitate și anonimat pe care mulți îl consideră atrăgător. Chiar dacă un HNWI dorește să protejeze averea personală mai degrabă decât profiturile corporative, paradisurile fiscale facilitează crearea unei corporații de tip shell care apoi deține bunurile sale personale și îi protejează identitatea.

De exemplu, să presupunem că o persoană bogată deține o mare parte a proprietății, dar nu dorește ca aceasta să fie conectată personal la el. El poate crea o companie offshore bazată pe paradisuri fiscale sub un nume diferit și poate transfera proprietatea asupra acelei companii. Atunci când documentația de proprietate a proprietății este revizuită din orice motiv, este înscris doar numele companiei shell. Datorită legilor stricte privind confidențialitatea aplicate de majoritatea paradisurilor fiscale, orice încercare de a stabili proprietarul companiei shell va fi probabil nereușită.

Deși utilizarea paradisurilor fiscale este legală din punct de vedere tehnic, aceasta este larg privită de Serviciul de Venituri Interne (IRS), iar dezvăluirile despre activitatea bancară offshore sunt văzute prost de către public.

Paradisuri fiscale comune

Există o serie de paradisuri fiscale în întreaga lume care au devenit din ce în ce mai populare printre persoanele bogate și întreprinderile de succes care doresc să-și protejeze veniturile de impozitare. Două dintre cele mai cunoscute paradisuri fiscale sunt Insulele Cayman și Bermuda. Pe lângă faptul că sunt paradisuri tropicale, ambele oferă o protecție completă pentru profiturile corporative. Nici una dintre țări nu are orată a impozitului pe profit, ceea ce înseamnă că companiile cu filiale cu sediul în aceste paradise fiscale își pot păstra activele în condiții de siguranță fără taxe, mai degrabă decât să plătească impozitul pe profit de 21% în Statele Unite.34

Stereotipul hollywoodian al contului bancar elvețian este încă în mare măsură corect, întrucât mulți indivizi bogați merg în Elveția pentru a-și proteja veniturile de impozitare și identitatea lor de ochii curioși ai lumii. Luxemburgul este un paradis fiscal mai puțin cunoscut, dar pe care Apple, Inc. îl folosise în mod activ, direcționând odată toate vânzările sale iTunes printr-o filială din Luxemburgpentru acest flux de venituri semnificativ. Aceste operațiuni au fost ulterior mutate în Irlanda, cunoscută și sub numele de paradis fiscal.

Insulele Virgine Britanice (BVI) sunt considerate un paradis fiscal pur, deoarece singurul venit generat de activitățile bancare offshore provine din comisioanele anuale plătite direct guvernului. BVI nu au societăți, câștiguri de capital, vânzări, cadouri, moșteniri, sau impozite pe proprietate. Rata efectivă a impozitului pe venit este zero. Cu toate acestea, multe țări încep să combată utilizarea acestui paradis fiscal și au semnat tratate de schimb de informații fiscale cu mica națiune insulară, ceea ce înseamnă că anonimatul deținătorilor de conturi este mai puțin sigură.

Adăposturi fiscale

În timp ce paradisurile fiscale par deseori învăluite în mister, sau accesibile doar celor bogați și faimoși, adăposturile fiscale sunt utilizate în mod obișnuit de contribuabilii din orice categorie. Un adăpost fiscal este pur și simplu o metodă de reducere legală a sarcinii dvs. fiscale prin utilizarea unor tipuri sau strategii de investiții specifice. Deși adăposturile fiscale sunt adesea temporare, necesitând plata impozitului pe venit la un moment dat în viitor, ele pot fi instrumente foarte utile pentru cei care doresc să-și limiteze datoria fiscală în anii de câștig, când cotele de impozitare sunt în general cele mai mari.

-Adăpostind fiscale produse de investiții sunt cele care oferă amânat impozitarea investiției. În loc să plătiți impozitul pe venit pentru contribuțiile dvs. în anul în care se câștigă dolari, acestea sunt incluse în venitul dvs. impozabil pentru anul în care sunt retrase, de obicei mulți ani mai târziu. Multe persoane se află într-o categorie de impozite mai mică după pensionare, deci contribuția salarială la un cont amânat poate contribui la scăderea datoriei fiscale curente, permițându-le în același timp să plătească o rată de impozitare mai mică după pensionare.

Persoanele fizice și întreprinderile pot utiliza, de asemenea, tehnici de investiții care protejează impozitele, care combină tipuri specifice de vehicule de investiții cu calendarul investițiilor pentru a minimiza obligațiile fiscale. De exemplu, în conformitate cu codul fiscal american, câștigurile din investiții deținute mai mult de un an sunt impozitate la venit obișnuit. Deoarece diferența dintre aceste două rate de impozitare poate ajunge până la 20%, mulți oameni aleg să folosească o strategie de investiții de cumpărare și deținerepentru a evita plata ratei mai mari a impozitului pe câștigurile pe termen scurt.

Adăposturi fiscale comune

Adăposturile fiscale comune includ planuri de economii pentru pensii, cum ar ficonturiletradiționale 401 (k) și IRA.În ambele cazuri, contribuțiile se fac cu dolari pretax, iar deținătorii de cont plătesc pur și simplu impozitul pe venit din fonduri la retragere. Deoarece reglementările IRS restricționează retragerile înainte de o anumită vârstă, aceste fonduri sunt adesea supuse unei rate mai mici a impozitului pe venit la retragere, deoarece proprietarul contului s-a retras și veniturile lor sunt reduse.

Fondurile mutuale care investesc în obligațiuni guvernamentale sau municipale sunt, de asemenea, adăposturi fiscale obișnuite. Deși plătiți încă impozit pe venit pentru investiția inițială atunci când se câștigă acei dolari, dobânda generată de aceste titluri de creanță este scutită de impozitele pe venit federale, astfel încât investiția dvs. generează venituri anuale fără impozite.

Strategiile de investiții de protecție fiscală pot fi utilizate în multe scenarii. Utilizarea fondurilor 401 (k) sau IRA pentru a investi în acțiuni sau fonduri mutuale vă protejează temporar câștigurile din impozitare până la retragere după pensionare. În plus, multe eficienței fiscale.

Aceste fonduri evită să emită dividende sau distribuții de câștiguri de capital pe termen scurt, deoarece acest tip de venit crește datoria fiscală curentă a acționarilor săi. În schimb, aceste fonduri dețin active pe perioade mai lungi și realizează un număr mai mic de distribuții pe termen lung a câștigurilor de capital care sunt supuse ratei impozitului pe câștigurile de capital ale acționarilor.