Pană fiscală
Ce este o pană fiscală?
O pană fiscală este diferența dintre salariile înainte de impozitare și cele după impozitare. Pana fiscală măsoară cât de mult primește guvernul aparent ca urmare a impozitării forței de muncă.
Pachetul fiscal se poate referi, de asemenea, la ineficiența pieței care se creează atunci când se impune un impozit asupra unui bun sau serviciu. Impozitul face ca echilibrul dintre cerere și ofertă să se schimbe, creând o pană de pierderi în greutate moartă.
Chei de luat masa
- Pană fiscală este diferența netă din venitul brut și venitul net după deducerea impozitelor.
- În sistemele de impozitare progresive, partea fiscală crește pe o bază marginală pe măsură ce crește venitul.
- Economiștii propun că o pană fiscală creează ineficiențe ale pieței prin modificarea artificială a prețului real al muncii, precum și al bunurilor și serviciilor.
Înțelegerea panoului fiscal
Mulți angajați au reținut impozitele din salariile lor, ceea ce înseamnă că salariul de acasă este mai mic decât salariul sau salariul brut sau costul angajării lor. Pana fiscală este diferența dintre ceea ce iau angajații în câștiguri și ceea ce costă angajarea lor ( costul forței de muncă ) sau măsura în dolari a ratei impozitului pe venit. Organizația pentru Cooperare Economică și Dezvoltare (OCDE) definește o pană fiscală ca raportul dintre valoarea taxelor plătite decătre un lucrător singur mediu (o singură persoană la 100% din venitul mediu),fără copii,iar costul total corespunzător forței demuncă pentru angajatorul. Unii susțin că reducerea impozitului pe veniturile din investiții va reduce, de asemenea, economiile și, în cele din urmă, va reduce nivelul de trai.
Scăderea venitului net poate determina angajații să ia o decizie de a nu lucra la fel de mult sau de a găsi alte modalități de a păstra mai mult din venituri (folosind beneficii guvernamentale, de exemplu). În timp ce cererile de beneficii guvernamentale cresc, forța de muncă suferă, deoarece angajații care rămân cer salarii mai mari, determinând angajatorii să își reducă rata de angajare.
Exemplu de pană fiscală
În unele țări, partea fiscală crește pe măsură ce crește venitul angajaților. Acest lucru reduce beneficiul marginal al muncii; prin urmare, angajații vor lucra adesea mai puține ore decât ar face dacă nu s-ar impune nicio taxă. Astfel, ar putea fi calculată o taxă fiscală pentru a determina modul în care impozitele pe salariu mai mari afectează în cele din urmă angajarea.
De exemplu, să presupunem că venitul brut al unui angajat este de 75.000 de dolari, iar acesta se încadrează în categoriile de impozitare de 15% și 5% pentru impozitul pe venit federal, respectiv stat. Venitul său net va fi de 75.000 dolari x 0.80 = 60.000 dolari. Într-un sistem de impozitare progresivă, la un moment dat, impozitele pe venit sunt majorate atât la nivel federal, cât și la nivel de stat, la 25%, respectiv 8%. Impozitul reținut din venitul brut este acum de 24.750 USD, iar venitul net este de 75.000 USD – 24.750 USD (sau 75.000 USD înmulțit cu 0.67) = 50.250 USD.
Pană fiscală și ineficiență de piață
O pană fiscală poate fi, de asemenea, utilizată pentru a calcula procentul de ineficiență a pieței introdus de impozitele pe vânzări. Când un bun sau un serviciu este impozitat, prețul și cantitatea de echilibru se schimbă. Prețul sau cantitatea rezultată care se abate de la echilibru este cunoscută sub numele de pană fiscală. Ineficiența pieței care rezultă dintr-o pană fiscală va determina consumatorul să plătească mai mult și producătorul să primească mai puțin pentru bun decât înainte de impozitare, din cauza prețurilor de echilibru mai mari plătite de consumatori și a cantităților de echilibru mai mici vândute de producători. De fapt, impozitul pe vânzări conduce efectiv la o „pană” între prețul pe care îl plătesc consumatorii și prețul pe care îl primesc producătorii pentru un produs.