Impozit la sursă
Ce este un impozit la sursă?
Un impozit reținut este suma pe care un angajator o reține din salariile unui angajat și o plătește direct guvernului. Suma reținută este un credit împotriva impozitelor pe venit pe care angajatul trebuie să le plătească în cursul anului. De asemenea, este un impozit perceput asupra veniturilor (dobânzi și dividende ) din titluri deținute de un străin nerezident, precum și alte venituri plătite nerezidenților unei țări. Impozitul reținut la sursă este perceput pentru marea majoritate a persoanelor care câștigă venituri dintr-un comerț sau afacere din Statele Unite.
Chei de luat masa
- Un impozit reținut reține o sumă stabilită de bani din salariul unui angajat și îi plătește guvernului.
- Banii luați sunt un credit impozitul anual pe venit al angajatului.
- Dacă se rețin prea mulți bani, un angajat va primi o rambursare a impozitului; dacă nu este reținut suficient, un angajat va avea o factură fiscală suplimentară.
Înțelegerea impozitului la sursă
Reținerea impozitului este o modalitate pentru guvernul SUA de a impozita la sursa venitului, mai degrabă decât de a încerca să colecteze impozitul pe venit după obținerea salariilor. Există două tipuri diferite de impozite reținute la sursă folosite de serviciul de venituri interne (IRS) pentru a se asigura că impozitul adecvat este reținut în situații diferite.
Impozit reținut la sursă din SUA
Primul impozit reținut la sursă și cel mai frecvent discutat este cel pe venitul personal al rezidenților din SUA care trebuie încasat de fiecare angajator din Statele Unite. Conform sistemului actual, impozitul reținut la sursă este colectat de angajatori și remis direct guvernului, angajații plătind restul atunci când depun o declarație fiscală în luna aprilie a fiecărui an.
În 2021, declarația dvs. fiscală pentru 2020 este scadentă până pe 17 mai (prelungită de la 15 aprilie obișnuită). Dacă se reține o taxă prea mare, rezultă o rambursare a impozitului. Cu toate acestea, dacă nu s-au reținut suficiente impozite, atunci individul datorează IRS.5
Ca răspuns la pandemia COVID19 în curs, Departamentul Trezoreriei și Serviciul de Venituri Interne (IRS) au anunțat pe 17 martie 2021 că data scadentă a depunerii impozitului pe venit pentru persoanele fizice pentru anul fiscal 2020 va fi prelungită automat de la 15 aprilie 2021, până la 17 mai 2021. Plățile fiscale datorate pot fi efectuate până pe 17 mai fără penalități și dobânzi, indiferent de suma datorată.
La 22 februarie 2021, IRS a anunțat că locuitorii din Texas și din alte state în care FEMA a declarat furtunile recente de iarnă ca dezastru au până la 15 iunie 2021 să depună impozite care altfel ar fi datorate pe 17 mai.
În general, doriți aproximativ 90% din impozitele pe venit estimate reținute de guvern. Vă asigură că nu rămâneți niciodată în urmă cu privire la impozitele pe venit, un eșec care poate atrage penalități grele și se asigură, de asemenea, că nu sunteți suprasolicitați pe tot parcursul anului. Investitorii și contractanții independenți sunt scutiți de impozitarea la sursă, dar nu de impozitul pe venit.(Ei sunt obligați să plătească impozitul trimestrial estimat. ) Dacă aceste clase de contribuabili rămân în urmă, pot deveni pasibili de reținerea de rezervă, care este o rată mai mare de reținere a impozitului, care este stabilită la 24%.
Puteți efectua cu ușurință o verificare a salariului utilizând estimatorul IRS de reținere a impozitelor. Acest instrument vă ajută să identificați valoarea corectă a impozitului reținut din fiecare salariu pentru a vă asigura că nu datorați mai mult în aprilie. Utilizarea estimatorului va necesita cele mai recente plăți de plată, cea mai recentă declarație a impozitului pe venit, veniturile estimate în cursul anului curent și alte informații.
Străinii nerezidenți care câștigă bani în SUA sunt, de asemenea, supuși impozitului reținut la sursă pentru venitul respectiv.
Impozit la sursă pentru rezidenți
Cealaltă formă de reținere la sursă se percepe împotriva străinilor nerezidenți pentru a se asigura că se fac impozite adecvate pe sursele de venit din Statele Unite. Un străin nerezident este cineva care este născut în străinătate și nu a trecuttestul cărții verzi sau un test de prezență substanțial.
Toți străinii nerezidenți trebuie să depună formularul 1040NR dacă sunt angajați într-o activitate comercială sau comercială în Statele Unite în cursul anului. Dacă sunteți un străin nerezident, există tabele standard de deducere și scutire IRS pentru a vă ajuta să aflați când ar trebui să plătiți impozite în SUA și ce deduceri ați putea solicita.
Istoria impozitelor reținute la sursă
Reținerea impozitului a avut loc pentru prima dată în Statele Unite în 1862 la ordinul președintelui Abraham Lincoln de a ajuta la finanțarea războiului civil. Guvernul federal a implementat, de asemenea, accize în același scop. Reținerea impozitului și impozitul pe venit au fost abolite după Războiul Civil din 1872.1617
Sistemul actual a fost însoțit de o mare creștere a impozitelor atunci când a fost implementat în 1943. La acea vreme, se credea că ar fi dificil să colecteze impozite fără a le obține de la sursă. Majoritatea angajaților sunt supuși impozitelor reținute atunci când sunt angajați și completează un formular W-4. Formularul estimează valoarea taxelor care vor fi datorate.
Impozitul reținut la sursă este unul dintre cele două tipuri de impozite pe salarii. Celălalt tip este plătit guvernului de către angajator și se bazează pe salariile unui angajat individual. Este utilizat pentru finanțarea programelor de securitate socială și de șomaj federal (începute prin Legea privind securitatea socială din 1935), precum și Medicare (început în 1966).1819
consideratii speciale
Statele americane pot avea, de asemenea,impozite pe venit, iar 41 de state și Washington, DC, folosesc sisteme de reținere a impozitelor pentru a colecta de la rezidenții lor. Statele folosesc o combinație a formularului IRS W-4 și a propriilor fișe de lucru.Șapte state – Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming – nu percep impozitul pe venit. New Hampshire și Tennessee nu impozitează salariile, ci impozitează dividende și venituri din investiții. Ambele state au votat pentru a pune capăt acestei practici – Tennessee în 2021 și New Hampshire până în 2025.222324