Testamentary Trust
Ce este o încredere testamentară?
O încredere testamentară este o încredere care este stabilită în conformitate cu instrucțiunile conținute într-o ultimă voință și testament. Un testament ar putea avea mai mult de o încredere testamentară. Administratorul desemnat este responsabil pentru gestionarea și distribuirea activelor fiduciarului către beneficiari conform instrucțiunilor din testament.
Uneori numită încredere în testament, încrederea testamentară este irevocabilă.
Chei de luat masa
- Un trust testamentar este o prevedere dintr-un testament care numește un administrator care să gestioneze bunurile decedatului.
- Este frecvent utilizat atunci când beneficiarul sau beneficiarii sunt copii sau persoane cu dizabilități.
- Trustul este, de asemenea, utilizat pentru a reduce datoriile privind impozitul pe proprietate și pentru a asigura o gestionare profesională a activelor.
Înțelegerea încrederii testamentare
Se creează un trust testamentar pentru a gestiona activele decedatului în numele beneficiarilor. Este, de asemenea, utilizat ca o modalitate de reducere a datoriilor privind impozitul pe proprietate și asigurarea unei gestionări profesionale a activelor persoanei decedate.
Trustul poate, de exemplu, să stabilească faptul că activele pot fi accesate de un copil al decedatului pentru cheltuieli educaționale până când copilul împlinește vârsta de 25 de ani, moment în care soldul va fi achitat.
De asemenea, ar putea fi creat un trust testamentar pentru a gestiona distribuția caritabilă a activelor în conformitate cu dorințele decedatului.
Cum funcționează o încredere testamentară
Un trust testamentar implică de obicei trei părți: concedentul sau fiduciarul care creează trustul, administratorul care administrează activele deținute în trust și beneficiarul sau beneficiarii care sunt numiți în testament.
Un trustor are opțiunea de a înființa un trust viu sau un trust testamentar. O încredere vie, după cum sugerează și numele, intră în vigoare pe parcursul vieții acestuia. O încredere testamentară intră în vigoare imediat după moartea încrederii.
Trustul testamentar este o prevedere din testament care numește atât executantul moșiei, cât și instruiește acea persoană să creeze trustul. După moartea persoanei, testamentul trebuie să treacă prin procesul de probă pentru a determina autenticitatea acestuia. Încrederea intră în vigoare, iar executorul transferă proprietatea în încrederea testamentară.
O încredere testamentară rămâne în vigoare până la un eveniment declanșator numit în testament, cum ar fi un copil supraviețuitor care atinge vârsta de 21 de ani.
Odată ce există un trust testamentar, administratorul gestionează activele până la expirarea trustului și beneficiarul primește controlul asupra acestora. Data de expirare a trustului este de obicei legată de un anumit eveniment, cum ar fi beneficiarul care atinge o anumită vârstă sau absolvirea facultății. Până la expirarea trustului, instanța de testare verifică periodic pentru a se asigura că trustul este gestionat corect.
Trustorul poate alege pe oricine să acționeze ca administrator. Cu toate acestea, mandatarul desemnat nu este obligat să își asume acest rol și poate respinge cererea. Dacă se întâmplă acest lucru, instanța poate numi un mandatar sau o rudă sau un prieten al beneficiarilor implicați se poate oferi voluntar pentru a acționa ca mandatar.