Nivelul 1 Definiția raportului de capital

Care este raportul de capital de nivel 1?

Raportul de capital de nivel 1 este raportul dintre capitalul de bază de nivel 1 al unei bănci – adică capitalul său propriu și rezervele prezentate – la totalul activelor sale ponderate la risc. Este o măsură cheie a puterii financiare a unei bănci care a fost adoptată ca parte a Acordului Basel III privind reglementarea băncilor.

Raportul de capital de nivel 1 măsoară capitalul de bază al unei bănci în raport cu activele sale ponderate la risc – care includ toate activele pe care banca le deține, care sunt ponderate în mod sistematic pentru riscul de credit. De exemplu, numerarul unei bănci și titlurile de stat ar primi o pondere de 0%, în timp ce împrumuturile sale ipotecare ar primi o pondere de 50%.

Capitalul de nivel 1 este capital de bază și este alcătuit din stocul comun al unei bănci, câștigurile reportate, alte venituri globale acumulate (AOCI), stocul preferențial perpetuu necumulativ și orice ajustări de reglementare ale acestor conturi.

Chei de luat masa

• Raportul de capital de nivel 1 este raportul dintre capitalul de bază de nivel 1 al unei bănci – adică capitalul său propriu și rezervele prezentate – la totalul activelor sale ponderate la risc.
• Este o măsură cheie a puterii financiare a unei bănci care a fost adoptată ca parte a Acordului Basel III privind reglementarea băncilor.
• Pentru a forța băncile să mărească tampoanele de capital și să se asigure că pot rezista dificultăților financiare înainte de a deveni insolvabile, normele de la Basel III ar strânge atât capitalul de nivel 1, cât și activele ponderate la risc (RWA). 

Formula pentru raportul de capital de nivel 1 este:

Ce vă spune raportul de capital de nivel 1?

Raportul de capital de nivel 1 este baza standardelor internaționale de capital și lichiditate de la Basel III concepute după criza financiară, în 2010. Criza a arătat că multe bănci aveau prea puțin capital pentru a absorbi pierderile sau pentru a rămâne lichide și erau finanțate cu o datorie prea mare. și nu suficientă echitate.

Pentru a forța băncile să mărească tampoanele de capital și să se asigure că pot rezista suferințelor financiare înainte de a deveni insolvabile, normele de la Basel III ar strânge atât capitalul de nivel 1, cât și activele ponderate la risc (RWA). Componenta capitalurilor proprii a capitalului de nivel 1 trebuie să aibă cel puțin 4,5% din RWA. Raportul de capital de nivel 1 trebuie să fie de cel puțin 6%.

Basel III a introdus, de asemenea, un raport minim de pârghie – cu capital de nivel 1, acesta trebuie să fie de cel puțin 3% din activele totale – și mai mult pentru băncile globale importante din punct de vedere sistemic, care sunt prea mari pentru a eșua. Regulile Basel III nu au fost încă finalizate din cauza unui impas între SUA și Europa.

Activele ponderate la risc ale unei firme includ toate activele pe care firma le deține, care sunt ponderate în mod sistematic pentru riscul de credit. Băncile centrale dezvoltă de obicei scara de ponderare pentru diferite clase de active; numerarul și titlurile de stat prezintă risc zero, în timp ce un credit ipotecar sau un împrumut auto ar avea un risc mai mare. Activelor ponderate la risc li se va atribui o pondere crescândă în funcție de riscul lor de credit. Numerarul ar avea o pondere de 0%, în timp ce împrumuturile cu risc crescut de credit ar avea ponderi de 20%, 50% sau 100%.

Raportul de capital de nivel 1 diferă ușor de  raportul de capital comun de nivel 1. Capitalul de nivel 1 include suma capitalului propriu al unei bănci, a rezervelor prezentate și a acțiunilor preferențiale nerambursabile, necumulabile . Cu toate acestea, capitalul comun de nivel 1 exclude toate tipurile de acțiuni preferențiale, precum și participațiile care nu controlează. Capitalul comun de nivel 1 include stocul comun al societății, câștigurile reportate și alte venituri globale.

Exemplu al raportului de capital de nivel 1

De exemplu, să presupunem că banca ABC are  un capital propriu  de 3 milioane de dolari și câștiguri reținute de 2 milioane de dolari, deci capitalul său de nivel 1 este de 5 milioane de dolari. Banca ABC are active ponderate la risc de 50 de milioane de dolari. În consecință, raportul său de capital de nivel 1 este de 10% (5 milioane USD / 50 milioane USD) și este considerat a fi bine capitalizat în comparație cu cerința minimă.

Pe de altă parte, banca DEF a reținut câștiguri de 600.000 dolari și capitaluri proprii de 400.000 dolari. Astfel, capitalul său de nivel 1 este de 1 milion de dolari. Banca DEF are active ponderate la risc de 25 de milioane de dolari. Prin urmare, raportul de capital de nivel 1 al băncii DEF este de 4% (1 milion de dolari / 25 milioane de dolari), care este subcapitalizat, deoarece este sub raportul de capital de nivel 1 de la Basel III.

Banca GHI are un capital de nivel 1 de 5 milioane de dolari și active ponderate la risc de 83,33 milioane de dolari. În consecință, raportul de capital de nivel 1 al băncii GHI este de 6% (5 milioane de dolari / 83,33 milioane de dolari), care este considerat a fi valorificat în mod adecvat, deoarece este egal cu raportul de capital de nivel 1 de bază.

Diferența dintre raportul de capital de nivel 1 și raportul de levier de nivel 1

Raportul de pârghie de nivelul 1 este relația dintre capitalul de bază al unei organizații bancare și activele totale ale acesteia. Raportul de levier de nivel 1 se calculează prin împărțirea capitalului de nivel 1 la activele totale consolidate medii ale unei bănci și la anumite expuneri în afara bilanțului. În mod similar cu raportul de capital de nivel 1, raportul de levier de nivel 1 este utilizat ca instrument de către autoritățile monetare centrale pentru a asigura adecvarea capitalului băncilor și pentru a impune constrângeri în ceea ce privește gradul în care o companie financiară își poate efectua o bază de capital, dar nu utilizează active ponderate la risc în numitor.