Nivelul 1 Raport de pârghie - KamilTaylan.blog
1 mai 2021 23:06

Nivelul 1 Raport de pârghie

Care este raportul de pârghie de nivelul 1?

Rata de levier de nivel 1 măsoară capitalul de bază al unei bănci în raport cu activele sale totale. Raportul se referă în mod special la capitalul de nivel 1 pentru a evalua cât de pârghiat se bazează o bancă pe activele sale. Capitalul de nivel 1 sunt acele active care pot fi lichidate cu ușurință dacă o bancă are nevoie de capital în cazul unei crize financiare. Raportul de pârghie de nivel 1 este astfel o măsură a sănătății financiare pe termen scurt a unei bănci.

Raportul de pârghie de nivel 1 este frecvent utilizat de autoritățile de reglementare pentru a asigura adecvarea capitalului băncilor și pentru a impune constrângeri în ceea ce privește gradul în care o companie financiară își poate utiliza pachetul de capital.

Chei de luat masa

  • Raportul de îndatorare de nivel 1 compară capitalul de nivel 1 al unei bănci cu activele sale totale pentru a evalua cât de pârghiat este o bancă.
  • Raportul de nivel 1 este utilizat de autoritățile de reglementare bancare pentru a se asigura că băncile au suficientă lichiditate la îndemână pentru a îndeplini anumite teste de stres necesare.
  • Un raport peste 5% este considerat a fi un indicator al bazei financiare solide pentru o bancă.

Formula pentru raportul de pârghie de nivelul 1 este:

Cum se calculează raportul de pârghie de nivelul 1

  1. Capitalul de nivel 1 pentru bancă este plasat în numeratorul raportului de levier. Capitalul de nivel 1 reprezintă capitalul comun al unei bănci, câștigurile reportate, rezervele și anumite instrumente cu dividende discreționare și fără scadență.
  2. Activele totale consolidate ale băncii pentru perioada respectivă sunt plasate în numitorul formulei, care este de obicei raportată în raportul de câștiguri trimestrial sau anual al băncii.
  3. Împărțiți capitalul de nivel 1 al băncii la totalul activelor consolidate pentru a ajunge la rata de pârghie de nivel 1. Înmulțiți rezultatul cu 100 pentru a converti numărul într-un procent.

Ce vă spune raportul de pârghie de nivelul 1?

Rata de îndatorare de nivel 1 a fost introdusă prin acordurile de la Basel III, un tratat bancar internațional de reglementare propus de Comitetul de supraveghere bancară de la Basel în 2009. Raportul utilizează capitalul de nivel 1 pentru a evalua cât de pârghiat este o bancă în raport cu activele sale globale. Cu cât este mai mare raportul de pârghie de nivelul 1, cu atât este mai mare probabilitatea ca banca să reziste unui șoc negativ la bilanțul său.

Componentele raportului de pârghie de nivelul 1

Capitalul de nivel 1 este capitalul de bază al unei bănci în conformitate cu Basel III și constă din cel mai stabil și lichid capital, precum și cel mai eficient pentru a absorbi pierderile în timpul unei crize financiare sau recesiune.

Numitorul din rata de pârghie de gradul 1 este expunerea totală a unei bănci, care include activele sale consolidate, expunerea la instrumente derivate și anumite expuneri în afara bilanțului. Basel III a cerut băncilor să includă expuneri în afara bilanțului, cum ar fi angajamentele de acordare a împrumuturilor către terți, scrisori de credit de rezervă (SLOC), acceptări și scrisori de credit comerciale.

Cerințe privind nivelul de pârghie de nivel 1

Basel III a stabilit o cerință minimă de 3% pentru rata de levier de nivel 1, în timp ce a lăsat deschisă posibilitatea creșterii pragului pentru anumite instituții financiare importante din punct de vedere sistematic.

În 2014, Rezerva Federală, Oficiul Controlorului Monedei (OCC) și Corporația Federală de Asigurare a Depozitelor (FDIC) au publicat reguli de capital reglementare care impuneau rate de pârghie mai mari pentru băncile de anumite dimensiuni, începând cu 1 ianuarie 2018. Companiile holding bancare cu active totale consolidate de peste 700 de miliarde de dolari sau active în administrare de peste 10 trilioane de dolari trebuie să mențină un tampon suplimentar de 2%, ceea ce face ca ratele lor de pârghie de nivel 1 să fie de 5%.

În plus, dacă o instituție de depozitare asigurată este acoperită de un cadru de acțiuni corective, ceea ce înseamnă că a demonstrat deficiențe de capital în trecut, trebuie să demonstreze un raport de levier de cel puțin 6% pentru a fi considerat bine capitalizat.

Exemplu din lumea reală a raportului de pârghie de nivelul 1

Mai jos sunt ratele de capital preluate din situațiile financiare ale Bank of America Corporation raportul de câștiguri al băncii din T3 pe 31 octombrie 2018.