Conceptul cascadei
Ce este un concept de cascadă?
Termenul „concept de cascadă” se referă la o strategie populară de poliță de asigurare de viață întreagă este transferată 一 sau „transferată” 一 de la deținătorul poliței la copilul sau nepotul lor.
Chei de luat masa
- Conceptul de cascadă este o strategie de planificare imobiliară care folosește contracte de asigurare pentru întreaga viață pentru a transfera în mod eficient bogăția între generații.
- Poate fi folosit doar pentru a transfera averea de la o generație mai în vârstă la una mai tânără, cum ar fi în cazul unui bunic care dă copilului sau nepotului lor.
- În plus față de beneficiile lor fiscale, conceptele de cascadă pot contribui, de asemenea, la reducerea problemelor legate de probate și a costurilor legale.
Cum funcționează conceptele cascadei
Scopul conceptului de cascadă este de a se asigura că bogăția este transmisă de la o generație la alta într un mod cât mai eficient din punct de vedere fiscal. O face prin structurarea unei polițe de asigurare de viață întreagă scutită de impozit într-o manieră care să permită retragerea valorii sale în numerar impozitate amânată de către copil sau nepot la o dată viitoare, după ce a decedat titularul poliței de asigurare inițial.
Politicile privind întreaga viață au două componente.În plus față de prestația de deces care se plăteștela decesul asiguratului, polițele pentru întreaga viață acumulează, de asemenea, o valoare în numerar amânată, deoarece asiguratul plătește prime.În cele din urmă, persoana asigurată transferă polița unui descendent, moment în care fondurile devin impozabile la retragere.
Pe lângă avantajele sale fiscale, conceptul cascadă poate ajuta la evitarea unor capcane care se pot aplica cadourilor și altor transferuri de avere pe scară largă. De exemplu, conceptele cascadei pot fi realizate folosind doar termenii și condițiile contractului de asigurare original, fără a necesita implicarea potențialilor avocați și intermediari costisitori. În mod similar, transferul bogăției printr-un concept de cascadă poate ajuta la prevenirea alocării acestor active altor părți ca parte a procesului de testament.
Exemplu din lumea reală a unui concept de cascadă
Un exemplu tipic al conceptului de cascadă ar fi unul în care politica este transferată de la un bunic la un nepot. Nepotul va plăti apoi impozite numai atunci când retrage fonduri din poliță. În măsura în care cota de impozitare a nepotului este mai mică decât cea a bunicilor lor, acest lucru ar duce la economii de impozite în general.
Atunci când se utilizează conceptul cascadă, este important să se structureze polița într-un mod care să protejeze împotriva riscului ca titularul poliței inițiale să moară înainte ca polița să fie transferată. O metodă de a face acest lucru este prin desemnarea unei terțe părți, cum ar fi părintele copilului, ca beneficiar contingent sau irevocabil, cu intenția ca părintele să transfere politica nepotului odată ce acesta va ajunge la vârstă. Acest proces ar putea fi în întregime stipulat utilizând termenii contractului de asigurare de viață în sine, fără a necesita utilizarea unui trust sau a unei astfel de persoane juridice.