Ce sunt tipurile de planuri de pensionare calificate?
Un plan de pensionare calificat este pur și simplu un plan care îndeplinește cerințele stabilite în secțiunea 401 (a) din codul fiscal american. Acest lucru nu înseamnă că alte tipuri de planuri nu sunt disponibile pentru a-ți construi oul cuib. Totuși, majoritatea programelor de economii la pensionare oferite de angajatori sunt planuri calificate, deoarece contribuțiile sunt deductibile din impozite. Există mai multe tipuri de planuri calificate, deși unele sunt mai frecvente decât altele.
Chei de luat masa
- Planurile de pensionare calificate trebuie să îndeplinească cerințele secțiunii 401 (a) din codul fiscal american, ceea ce înseamnă că contribuțiile sunt deductibile din impozite.
- Un plan cu contribuții definite se bazează pe contribuțiile angajatorilor și angajaților care se acumulează în valoare în timp.
- Un tip comun de plan cu contribuții definite este un 401 (k) – sau un 403 (b) dacă angajatorul este un organism nonprofit – dar există și planuri de partajare a profitului.
- Astăzi există mai puține planuri cu beneficii definite, cum ar fi pensiile, care oferă lucrătorilor o sumă fixă la pensionare.
Planuri de contribuții definite
Cel mai frecvent tip este planul cu contribuții definite, ceea ce înseamnă că angajatorul și / sau angajatul contribuie cu o sumă stabilită la contul individual al angajatului, iar soldul total al contului depinde de valoarea acelor contribuții și de rata la care contul acumulează dobânzi..
Exemple de planuri cu contribuții definite includ un 401 (k) sau un 403 (b) dacă compania este o organizație non-profit. În cea mai mare parte, aceste planuri sunt amânate de impozite, adică contribuțiile se fac cu dolari pretax, iar angajatul plătește impozite pe venit pe fonduri în anul în care sunt retrase. De asemenea, câștigurile din aceste planuri cresc fără taxe.
Spre deosebire de alte tipuri de planuri de pensionare, un 401 (k) permite angajatului posibilitatea de a împrumuta un procent din fondurile lor în plan. Cu toate acestea, retragerile anticipate înainte de vârsta de 59½ vor atrage o penalizare de 10% de la Serviciul de Venituri Interne (IRS), în plus față de impozitele pe venit pe distribuție.
Potrivirea angajatorului
Într-un plan cu contribuții definite, angajații contribuie în fiecare an cu un procent din compensația lor, iar angajatorii au flexibilitatea de a alege tipul de contribuție pe care îl fac.2
Cu alte cuvinte, este posibil ca angajatorul să nu fie obligat să contribuie deloc, caz în care acumularea de fonduri depinde de cât de mult alege angajatul să contribuie și de cât câștigă acei bani. Cu toate acestea, în multe planuri, angajatorii contribuie cu o sumă stabilită sau se potrivesc cu contribuția angajatului până la un anumit procent din salariul lor.
Limite de contribuție
IRS a stabilit limite anuale de contribuție pentru 401 (k) s. Pentru 2020 și 2021, limita maximă de contribuție pentru un 401 (k) – ca angajat – este de 19.500 USD. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți face o contribuție suplimentară de recuperare de 6.500 USD atât pentru 2020, cât și pentru 2021. Cu alte cuvinte, dacă aveți 50 de ani sau mai mult, limita anuală totală de 401 (k) contribuții este de 26.000 USD.
IRS stabilește, de asemenea, limite pentru contribuțiile totale – atât angajatul, cât și angajatorul – la un plan de pensionare cu contribuție definită. Pentru 2020, contribuțiile anuale la contul unui angajat nu pot depăși 57.000 USD sau 63.500 USD, inclusiv 6.500 USD în contribuții de recuperare permise pentru acei angajați cu vârsta de peste 50 de ani.
Pentru 2021, contribuțiile anuale la planul unui angajat nu pot depăși 58.000 USD sau 64.500 USD, inclusiv contribuțiile de recuperare. Cu toate acestea, majoritatea angajatorilor nu contribuie cu suma maximă la planul de pensionare al unui angajat.
Chiar dacă participați la un plan de pensionare calificat la locul de muncă, cum ar fi un 401 (k), experții financiari recomandă, de asemenea, deschiderea unui IRA tradițional sau Roth pentru a spori economiile de pensionare.
Planuri cu beneficii definite
Celălalt tip de plan calificat se numește plan cu beneficii definite. Aceste planuri sunt din ce în ce mai puțin frecvente. Beneficiul definit înseamnă că planul prevede că o anumită sumă se datorează titularului de cont în momentul pensionării, indiferent de contribuțiile angajatorului sau ale angajaților sau de bunăstarea afacerii. Aceste planuri sunt de obicei fie pensii, fie rente.
Într-un plan de pensii, angajatul primește o anumită sumă pe an după pensionare pe baza salariului, a anilor de serviciu și a unei rate procentuale prestabilite. Sarcina revine angajatorului de a face contribuții la plan calculate pentru a se acumula la suma necesară până la momentul pensionării angajaților.
Cu un plan de anuitate, titularul contului primește o sumă fixă pentru fiecare an după pensionare, în general până la deces. Unele planuri au o perioadă de beneficii mai scurtă, iar altele includ beneficii pentru soțul supraviețuitor după moartea titularului de cont. Din nou, este responsabilitatea angajatorului de a face contribuții la plan care să prevadă plata acestor beneficii pe parcurs.
IRA-urile sunt planuri de economii de pensionare cu avantaje fiscale finanțate prin câștiguri, dar sunt înființate de persoane fizice, nu de angajatori și nu sunt clasificate ca planuri de pensionare calificate.
Alte modalități de a economisi pentru pensionare
La celălalt capăt al spectrului, planurile de partajare a profitului se bazează exclusiv pe contribuțiile făcute de angajator, total la discreția sa. Acest tip permite angajatorilor să contribuie mai mult în anii în care afacerea se descurcă bine, dar le permite, de asemenea, să contribuie puțin sau nimic în anii în care nu este.
Un subset al acestui tip de plan este un plan de bonus-stoc, în care contribuțiile angajatorilor se fac sub forma stocului companiei.9 Din nou, acest lucru poate fi extraordinar dacă compania se descurcă bine atunci când sunteți gata să vă retrageți.
Roth și IRA-urile tradiționale
Totuși, poate însemna, de asemenea, că trebuie să începeți să contribuiți la un plan individual, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA) sau un Roth IRA, pentru a vă asigura că sunteți îngrijit în cazul în care afacerea eșuează. Atât Roth, cât și tradiționalul IRA vă cresc veniturile fără taxe, dar IRA-urile tradiționale vă oferă o deducere fiscală în anii contribuțiilor, dar retragerile la pensionare sunt impozitate. Cu toate acestea, Roth nu oferă nicio deducere fiscală în avans, dar retragerile la pensionare sunt scutite de impozite.
Limita anuală de contribuție la un IRA Roth și tradițional este de 6.000 USD pentru 2020 și 2021. Pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani, este permisă și o contribuție de recuperare în valoare de 1.000 USD.