Ce taxe pentru cardul de credit sunt deductibile?

Atât persoanele fizice, cât și companiile au posibilitatea potențială de a deduce cheltuielile din venitul lor brut pentru a reduce suma pe care o plătesc în impozite anuale către Serviciul de venituri interne (IRS). Prevederile și procedurile de deducere pentru persoane fizice și companii sunt diferite, deci este important să înțelegem care se aplică. În general, aproape orice se referă la un card de credit nu poate fi dedus din impozite ca deducere detaliată personală, ci este deductibil pentru o afacere.

Chei de luat masa

• Taxele cardului de credit nu sunt deductibile pentru persoane fizice și sunt deductibile pentru companii.
• Companiile pot deduce toate comisioanele cardului de credit, precum și cheltuielile financiare.
• Companiile sunt eligibile să deducă taxele de procesare a cardului de credit sau de debit asociate cu plata impozitelor, dar persoanele fizice nu.

Taxele cardului de credit sunt deductibile?

Răspunsul scurt este că depinde. Depinde în mare măsură dacă taxele cardului de credit sunt suportate în scopuri comerciale sau dacă cardul a fost pentru uz personal. Mai jos sunt detalii pentru fiecare tip de situație.

Deduceri individuale

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (TCJA) a fost semnată în drept de fostul președinte Trump în decembrie 2017 (majoritatea clauzelor sale intrând în vigoare în 2018). TCJA a fost cea mai mare revizuire a regulilor fiscale din ultimii 30 de ani. Pentru persoane fizice, aceasta a eliminat multe dintre diferitele deduceri detaliate pe care contribuabilii le-au folosit în anii precedenți. Unele dintre cele mai răspândite modificări au eliminat cheltuielile luate de indivizi pentru implicarea în afaceri, cum ar fi costurile vehiculelor.

Persoanele care doresc să profite de deduceri detaliate fac acest lucru în anexa A. Pentru ca deducerile detaliate din anexa A să merite, trebuie să depășească deducerea standard acordată tuturor contribuabililor. Datorită TCJA, deducerile standard pentru contribuabilii din SUA au crescut substanțial.

Pentru anul fiscal 2020, aceste sume deduse sunt:

• 12.400 USD: un singur contribuabil (crescând la 12.550 USD pentru 2021)
• 12.400 USD: contribuabil căsătorit care depune separat (12.550 USD pentru 2021)
• 18.650 USD: cap de gospodărie (18.800 USD pentru 2021)
• 24.800 USD: contribuabil căsătorit care depune în comun (25.100 USD pentru 2021)
• 24.800 USD: văduvă calificată (er) (25.100 USD pentru 2021)

Cu aceste deduceri standard, necesitatea deducerilor detaliate a devenit perimată pentru majoritatea contribuabililor. Indiferent, taxele financiare și taxele anuale pentru cardurile de credit nu au fost niciodată eligibile pentru deduceri detaliate. Înainte de 2018, contribuabilii puteau deduce costurile de tranzacție pentru plățile efectuate cu cardul de credit și de debit către IRS. După TCJA, aceste deduceri nu au mai fost permise. 

Deduceri de afaceri

Deducerile fiscale pentru companii sunt o altă poveste. Aproape orice taxă pentru card de credit de afaceri sau taxă de companie de card de credit suportată de o companie prin utilizarea unui card de credit a fost și este încă eligibilă pentru a fi dedusă ca cheltuială de afaceri.

În funcție de tipul de afacere, o companie va depune fie formularul 1120. Corporațiile depun formularul 1120, în timp ce toate celelalte întreprinderi folosesc programul C.

Deducerile permise pentru companii sunt detaliate în Publicația IRS 535. Întreprinderile au posibilitatea de a deduce aproape orice cheltuială implicată în activitatea lor pe tot parcursul anului, atunci când își stabilesc rezultatul pentru impozite anuale.

Când vine vorba de utilizarea cardului de credit, companiile pot deduce : taxe financiare, taxe anuale, taxe lunare, taxe de întârziere și multe altele. Captura este că taxele trebuie asociate cu afacerea. De exemplu, aceasta atenuează o taxă anuală pe un card de credit personal, dar ar putea include taxe financiare pentru achizițiile efectuate cu cardul. Întreprinderile pot, de asemenea, să deducă orice cheltuieli de procesare a cardului de credit sau de debit implicate în plata impozitelor.

În plus, companiile pot deduce și cheltuielile pe care le plătesc pentru a accepta carduri de credit ca comerciant. Aceste taxe pot fi complexe. Procesorii de rețea de carduri pot percepe comercianților o taxă forfetară pentru privilegiul de acceptare. Comercianții plătesc, de asemenea, o taxă de procesare a cardului pentru fiecare tranzacție cu cardul către emitentul cardului. Aceste comisioane și orice altul suportat de un comerciant sunt raportate ca cheltuieli comerciale și sunt permise ca deduceri fiscale.