Raport de pierdere vs. raport combinat: Care este diferența?
Raport de pierdere vs. raport combinat: o prezentare generală
Raportul de pierdere și raportul combinat sunt utilizate pentru a măsura profitabilitatea unei companii de asigurări. Raportul pierderilor măsoară pierderile totale suportate în raport cu totalul primelor de asigurare colectate, în timp ce raportul combinat măsoară pierderile și cheltuielile suportate în raport cu totalul primelor colectate.
Chei de luat masa
- Raportul de pierdere și raportul combinat sunt utilizate pentru a măsura profitabilitatea unei companii de asigurări.
- Raportul pierderilor măsoară totalul pierderilor suportate în raport cu totalul primelor de asigurare colectate.
- Raportul combinat măsoară pierderile suportate, precum și cheltuielile în raport cu primele totale colectate.
Raport de pierdere
Raportul pierderilor este calculat prin împărțirea pierderilor totale suportate la totalul primelor de asigurare colectate. Cu cât raportul este mai mic, cu atât este mai profitabilă compania de asigurări și invers. Dacă rata pierderilor este mai mare de 1 sau 100%, compania de asigurări este neprofitabilă și poate are o sănătate financiară slabă, deoarece plătește mai mult în daune decât primește în prime. De exemplu, să spunem că pierderile suportate sau creanțele achitate ale companiei de asigurări ABC sunt de 5 milioane de dolari, iar primele colectate sunt de 3 milioane de dolari. Raportul pierderilor este de 1,67 sau 167%; prin urmare, compania are o sănătate financiară slabă și este neprofitabilă, deoarece plătește mai mult în daune decât primește în venituri.
Se așteaptă ca întreprinderile care dețin politici comerciale de proprietate și pasiv să mențină ratele de pierdere peste un anumit nivel. În caz contrar, aceștia se pot confrunta cu creșteri ale primelor și anulări de la asigurătorul lor. De exemplu, luați un mic dealer de echipamente comerciale uzate, care plătește 20.000 USD în prime anuale pentru a-și asigura inventarul. O furtună de grindină provoacă daune de 25.000 USD, pentru care proprietarul afacerii depune o cerere. Raportul de pierdere pe un an al asiguratului devine 25.000 USD / 20.000 USD, sau 125%.
Pentru a stabili ce fel de creștere a primei este garantată, transportatorii pot revizui istoricul daunelor și ratele pierderilor din ultimii cinci ani. Dacă asiguratul are un mandat foarte scurt cu asigurătorul, compania poate decide că distribuitorul de echipamente comerciale prezintă un risc viitor inacceptabil. În acel moment, transportatorul poate alege să nu reînnoiască politica.
Raport combinat
Un raport combinat măsoară banii care curg dintr-o companie de asigurări sub formă de dividende, cheltuieli și pierderi. Pierderile indică disciplina asigurătorului în asigurările de subscriere.
Raportul combinat este de obicei exprimat ca procent. Un raport sub 100% indică faptul că compania obține profit din subscriere, în timp ce un raport peste 100% înseamnă că plătește mai mulți bani în creanțele pe care le primește din prime. Chiar dacă raportul combinat este peste 100%, o companie poate fi în continuare profitabilă, deoarece raportul nu include veniturile din investiții.
Raportul combinat este calculat prin însumarea pierderilor și cheltuielilor suportate și împărțirea sumei la totalul primelor câștigate.
De exemplu, să presupunem că compania de asigurări XYZ plătește 7 milioane de dolari în daune, are 5 milioane de dolari în cheltuieli, iar veniturile sale totale din primele încasate sunt de 60 de milioane de dolari. Raportul combinat al companiei XYZ este de 0,20 sau 20%. Prin urmare, compania este considerată profitabilă și cu o bună sănătate financiară.
consideratii speciale
Cele două rapoarte sunt diferite, deoarece raportul combinat ia în considerare cheltuielile, spre deosebire de raportul de pierdere. Astfel, cele două rapoarte nu trebuie comparate între ele atunci când se evaluează profitabilitatea unei companii de asigurări.