În ce domenii este cea mai importantă perioada medie de colectare?
Industriile în care perioada medie de colectare – timpul mediu necesar unei întreprinderi pentru a-și recupera creanțele – este cea mai importantă sunt cele în care creanțele reprezintă cea mai mare parte a fluxurilor de numerar. Aceste industrii includ bănci și instituții financiare, reprezentanțe auto, comerț cu amănuntul, construcții și servicii profesionale. Cu toate acestea, există multe alte industrii pentru care este importantă.
Perioadă medie de colectare
Perioada medie de colectare a unei companii reflectă eficiența practicilor de gestionare a creanțelor. Acesta poate fi calculat luând totalul vânzărilor de credit și împărțindu-l la multiplul de creanțe medii și numărul de zile din perioada de timp.
De exemplu, să presupunem că o companie a avut vânzări totale de credite nete de 250.000 USD într-un an (reprezentat ca 365 de zile). Soldul său mediu al creanțelor în aceeași perioadă a fost de 75.000 USD. Ecuația perioadei medii de colectare poate fi configurată astfel:
În acest caz, perioada medie de colectare este de 109,5 zile. Cu cât acest număr este mai mic, cu atât un analist ar putea interpreta gestionarea creanțelor.
Tipuri de industrii și de gestionare a creanțelor
Toate companiile ar dori să aibă o perioadă medie de colectare redusă a creanțelor lor. Cu toate acestea, nu fiecare companie interacționează cu vânzările și creanțele de credit în același mod.
Luați, de exemplu, industria agricolă și forestieră. Produsele pe care le produce această industrie tind să fie vândute în vrac marilor comercianți cu amănuntul sau guvernelor. Aceste companii tind să aibă relații stabilite și recursuri contractuale excelente. Perioada medie de colectare își poate permite să fie puțin mai lungă în aceste cazuri, chiar dacă este la fel de importantă ca orice altă industrie.
Companiile de construcții și imobiliare se bazează pe un flux de numerar suficient pentru a cumpăra materiale și a implementa forță de muncă în proiecte care nu generează imediat venituri. O proprietate generează în mod normal venituri numai după finalizarea clădirii. Acest lucru pune mult accent pe facturarea corectă și la timp. Mai mult decât atât, proprietățile imobiliare închiriate tind să aibă nevoie constantă de flux de numerar; o gestionare deficitară a creanțelor nu poate fi tolerată mult timp.
Companiile medicale și de îngrijire a sănătății au o provocare unică, deoarece un număr mare de plăți medicale sunt efectuate prin terțe părți. Acest lucru creează un mare pericol moral în rândul beneficiarilor serviciilor medicale, deoarece consumul lor nu suportă costul total al furnizării de servicii. Furnizorii de asistență medicală trebuie să fie în partea de sus a colecțiilor pentru a menține ușile deschise pentru clienții care nu plătesc.
Sectorul distribuției angro este renumit pentru practicile slabe de colectare și delincvența în rândul clienților săi. Chiar dacă perioadele medii de colectare pot fi mai mici decât multe alte industrii, marjele pentru distribuitorii angro sunt atât de mici încât perioadele mai mici pot fi totuși mai puțin eficiente.
Cu toate acestea, nicio industrie nu consideră colecțiile mai importante decât o bancă. Băncile își generează o mare parte din venituri prin împrumuturi generatoare de dobânzi. Practicile de colectare deficitare ar însemna rapid pierderea unei bănci (sau a unui alt creditor financiar) cu un portofoliu imens de credite ipotecare sau auto.