De ce este considerată Panama un paradis fiscal?
Un paradis fiscal este pur și simplu o țară care oferă persoanelor fizice sau întreprinderilor o datorie fiscală redusă sau foarte redusă; un paradis fiscal pur este o țară care nu impune deloc impozite. Republica Panama este considerată unul dintre cele mai bine stabilite paradisuri fiscale pure din Caraibe datorită legislației extinse care reglementează strict jurisdicția offshore a țării și serviciile financiare.
chei de luat masa
- Structurile juridice și fiscale din Panama îl fac un paradis fiscal pur.
- Panama nu impune venituri, societăți, câștiguri de capital sau impozite pe proprietăți entităților offshore care se angajează doar în afaceri în afara jurisdicției. Companiile offshore se pot angaja în afaceri la nivel local – un avantaj rar , dar vor plăti impozite locale ca urmare.
- Panama are legi stricte privind secretul bancar concepute pentru a proteja confidențialitatea deținătorilor de conturi.
- De asemenea, Panama nu are tratate fiscale cu nicio altă țară și nici legi privind controlul schimburilor.
Sectorul financiar offshore din Panama
Jurisdicția offshore din Panama oferă o gamă largă de servicii financiare excelente, inclusiv servicii bancare offshore, încorporarea companiilor offshore, înregistrarea navelor și formarea trusturilor și fundațiilor din Panama. Nu există taxe impuse companiilor offshore care desfășoară activități numai în afara jurisdicției. Companiile offshore constituite în Panama și proprietarii companiilor sunt scutite de orice impozite corporative, impozite reținute la sursă, impozit pe venit, impozit pe câștigurile de capital, impozite locale și impozite pe proprietate sau moștenire.1
Panama oferă un beneficiu suplimentar care nu este disponibil în multe paradise fiscale offshore: posibilitatea de a desfășura activități în jurisdicția offshore. Cu toate acestea, orice activitate desfășurată în cadrul jurisdicției este supusă impozitelor locale.
Confidențialitate financiară
Există legi extinse în Panama pentru a proteja acționarilor corporativinu trebuie să fie înregistrate public. Panama are, de asemenea, legi foarte stricte privind secretul bancar. Băncilor panameze li se interzice schimbul de informații despre conturile bancare offshore sau deținătorii de conturi. Singura excepție este o hotărâre judecătorească panameză specifică coroborată cu o anchetă penală.
Oamenii sau întreprinderile de orice naționalitate pot încorpora în Panama.
Panama are câteva tratate fiscale cu țări care au legături economice puternice cu acesta, protejând în continuare confidențialitatea financiară a clienților bancari offshore care sunt cetățeni ai altor națiuni.7 Panama oferă, de asemenea, avantajul de a nu avea legi privind controlul schimburilor. Aceasta înseamnă că pentru clienții individuali ai serviciilor bancare offshore din Panama, precum și pentru entitățile de afaceri offshore încorporate în Panama, nu există limite sau cerințe de raportare privind transferurile de bani în sau din țară.
Documentele Panama
Popularitatea Panama ca paradis fiscal a făcut știri globale – și nu într-un mod bun – odată cu publicarea „Panama Papers” în 2016. Un cache de fișiere financiare de la Mossack Fonseca, una dintre cele mai mari firme de avocatură offshore din lume, lucrările au fost publicate în ziarul german Süddeutsche Zeitung, care le-a obținut de la o sursă anonimă. Datând din anii 1970, documentele acopereau aproximativ 214.000 de entități offshore și corporații implicând persoane cu valoare netă ridicată, oficiali guvernamentali și organizații din 200 de țări pe care firma de avocatură le înființase. Deși majoritatea erau legitime, unele au fost înființate sau utilizate în scopuri ilegale, inclusiv fraude, evaziune fiscală, spălare de bani și evitarea sancțiunilor internaționale, a dezvăluit un consorțiu de jurnaliști de investigație.
Dosarele au fost denumite documentele Panama, deoarece Mossack Fonseca (și, probabil, persoana care le-a dezvăluit) avea sediul acolo – spre mare consternare a guvernului panamez, care a protestat că numele ar fi afectat imaginea țării. Cu siguranță a afectat-o pe Mossack Fonseca: firma de avocatură a pliat în 2018, rezultat direct al dezvăluirilor.11