Cont Zero Balance (ZBA)
Ce este un cont Zero Balance (ZBA)?
Un cont de sold zero (ZBA) este cam exact cum sună: un cont de verificare în care se menține un sold zero. Când sunt necesare fonduri în ZBA, suma exactă necesară este transferată automat dintr-un cont central sau master. În mod similar, depunerile sunt trecute zilnic în contul principal. Întreprinderile folosesc uneori conturi de sold zero pentru a se asigura că fondurile sunt ușor disponibile în diferite departamente, pentru a elimina soldurile excedentare din conturi separate și pentru a menține un control mai mare asupra debursării fondurilor. Aceste conturi gestionează elemente precum salarizarea, numerarul mic și alte nevoi similare.
Chei de luat masa
- Un cont cu sold zero (ZBA) este un cont în care se menține un sold zero prin transferul de fonduri către și dintr-un cont principal.
- Conturile ZBA nu sunt produse de consum, ci sunt utilizate de întreprinderi mai mari.
- O organizație poate avea subconturi multiple de sold zero.
Cum funcționează conturile cu sold zero
Contul principal oferă un loc centralizat pentru gestionarea fondurilor unei organizații. Ori de câte ori sunt necesare fonduri în contul de verificare ZBA pentru a acoperi o taxă sau o tranzacție, acestea sunt transferate din contul principal în suma exactă necesară. Nu este nevoie ca un angajat să facă acest lucru manual, deoarece procesul este complet automatizat.
Prin concentrarea fondurilor în contul principal, mai mulți bani sunt disponibili pentru investiții, mai degrabă decât pentru a avea sume mici de dolari inactiv într-o varietate de subaconturi. Adesea, contul principal are beneficii suplimentare, cum ar fi o rată a dobânzii mai mare la solduri, în comparație cu conturile secundare. Contul principal nu este un cont de verificare, ci mai degrabă un alt tip de cont bancar mai profitabil. Astfel, ZBA maximizează fondurile disponibile pentru investiții și minimizează riscul comisioanelor de descoperit de cont.
Activitatea ZBA este limitată la procesarea plăților și nu este utilizată pentru a menține un sold curent.
Utilizarea unui ZBA pentru finanțarea cardurilor de debit emise de organizație vă asigură că toată activitatea de pe carduri este pre-aprobată. Deoarece fondurile inactive nu sunt prezente în ZBA, nu este posibilă efectuarea unei tranzacții cu cardul de debit până când fondurile nu sunt furnizate în cont. Acest lucru poate ajuta la gestionarea cheltuielilor comerciale prin limitarea riscului de desfășurare a unor activități neaprobate.
Utilizarea unui ZBA ca mecanism de control al cheltuielilor este utilă în special atunci când gestionați taxele accidentale într-o organizație mare. În timp ce taxele operaționale sunt adesea mai ușor de previzionat și finanțat, incidentalele pot fi variabile prin natura lor. Prin limitarea accesului rapid la fonduri prin intermediul cardurilor de debit, este mai probabil ca procedurile de aprobare corespunzătoare să fie urmate înainte de finalizarea unei achiziții. Acest lucru permite urmărirea ușoară a transferurilor și reconcilierii între conturi
Considerații speciale ZBA
O organizație poate avea mai multe conturi de sold zero pentru a îmbunătăți gestionarea bugetului și a face procesul de alocare a fondurilor mai eficient. Aceasta poate include crearea unui ZBA separat pentru fiecare departament sau funcție ca o modalitate de monitorizare a tarifelor zilnice, lunare sau anuale.
Alte motive pentru crearea ZBA-urilor separate ar putea implica gestionarea financiară a anumitor proiecte pe termen scurt sau a celor cu risc special de depășiri neașteptate. Utilizarea conturilor de sold zero ajută la prevenirea excesului de comisioane fără notificarea și aprobarea corespunzătoare.