Limite tradiționale de deducere IRA
Un IRA tradițional vine cu două beneficii fiscale principale pentru economizatorii de pensii. Prima este că investițiile dvs. cresc fără taxe până când este timpul să faceți retrageri în anii de pensionare. Al doilea beneficiu se ia la momentul impozitării. Contribuțiile la IRA dvs. tradițional pot fi deduse parțial sau integral din venitul dvs., reducându-vă astfel obligația fiscală.
Dar nu toți cei care contribuie la un IRA tradițional se pot bucura de acest beneficiu fiscal inițial. Pragurile de venit se aplică persoanelor cu venituri mari și angajaților care sunt acoperiți de un plan de pensionare la locul de muncă.2
Mai jos discutăm regulile și limitele de contribuție în detaliu.
Chei de luat masa
- Solicitanții și cuplurile căsătorite care depun împreună pot deduce integral contribuțiile IRA dacă nu sunt acoperite de un plan de pensionare al angajatorului.
- Pragurile de venit se declanșează dacă dvs. sau un soț participați la un plan de pensionare calificat.2
- Soții care nu lucrează pot face în continuare o contribuție IRA în contul propriu dacă cuplul căsătorit depune dosare în comun și venitul lor este mai mare decât ceea ce ambii soți contribuie la IRA lor.
Limite de contribuție
Cel mai mult pe care o persoană îl poate contribui la un IRA este de 6.000 de dolari pe an pentru 2020 și 2021. Serviciul de venituri interne (IRS) permite economisitorilor de pensii care au peste 50 de ani să aducă o contribuție de recuperare de 1.000 de dolari suplimentari.
Deducându-vă contribuția IRA
Dacă puteți deduce parțial sau integral contribuțiile la un IRA tradițional, va depinde de trei factori: dacă dvs. sau soția dvs. (sau ambii) sunteți un participant activ la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, statutul dvs. de depunere și venitul brut ajustat modificat ( MAGI).
Participant activ
Vom începe prin a discuta planurile de pensionare sponsorizate de angajator. Acestea includ planuri de contribuții definite, cum ar fi planul 401 (k), planuri de bonus de stoc, planuri de cumpărare de bani și planuri de beneficii definite, cum ar fi o pensie. Oarecum confuz, planurile bazate pe IRA, cum ar fi SEP IRA și SIMPLE IRA, sunt, de asemenea, planuri de pensionare sponsorizate de angajator. Dacă se fac contribuții la contul dvs. pentru oricare dintre aceste planuri, ați fi considerat un participant activ la un plan de pensionare sponsorizat de angajator.6
Cel mai simplu mod de a spune este să vă verificațiformularul W-2. Caseta 13 va conține un cec în caseta „Plan de pensionare” dacă sunteți acoperit. Dacă nu sunteți sigur de statutul dvs., adresați-vă angajatorului sau specialistului fiscal.
Single Filers
Un singur deponent fără plan de pensionare sponsorizat de angajator poate deduce suma totală a unei contribuții tradiționale IRA. Cu toate acestea, dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, atunci se aplică aceste restricții de venit:
- O deducere completă este disponibilă dacă AGI-ul modificat este de 66.000 USD sau mai puțin pentru 2021 (65.000 USD pentru 2020).
- O reducere parțială este disponibilă pentru veniturile cuprinse între 66.000 și 76.000 USD pentru 2021 (65.000 USD și 75.000 USD pentru 2020).
- Nu este disponibilă nicio deducere pentru veniturile mai mari de 76.000 USD pentru 2021 (75.000 USD pentru 2020).
Căsătorit, depunând împreună
Cuplurile care sunt căsătorite, care depun în comun, pot lua deducerea IRA completă, dacă niciunul dintre soți nu este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă. Dacă un soț participă la un plan, atunci se aplică aceste restricții de venit:
- O deducere completă este disponibilă dacă AGI-ul dvs. modificat este de 198.000 USD sau mai puțin pentru 2021 (196.000 USD pentru 2020).
- O reducere parțială este disponibilă pentru veniturile cuprinse între 198.000 și 208.000 USD pentru 2021 (196.000 USD și 206.000 USD pentru 2020).
- Nu este disponibilă nicio deducere pentru veniturile mai mari de 208.000 USD pentru 2021 (206.000 USD pentru 2020).
Pragurile de venit sunt mai puțin avantajoase dacă ambii soți participă la planurile de pensionare la locul de muncă:
- O deducere completă este disponibilă dacă AGI-ul dvs. modificat este de 105.000 USD sau mai puțin pentru 2021 (104.000 USD pentru 2020).
- O reducere parțială este disponibilă pentru veniturile cuprinse între 105.000 și 125.000 USD pentru 2021 (104.000 USD și 124.000 USD pentru 2020).
- Nu este disponibilă nicio deducere pentru veniturile mai mari de 125.000 USD pentru 2021 (124.000 USD pentru 2020).
Căsătorită Depunând separat
Contribuabilii care sunt căsătoriți depun separat sunt supuși unor praguri de venit drastic mai mici dacă oricare dintre soți a participat la un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Dacă venitul dvs. este mai mic de 10.000 USD, puteți lua o deducere parțială. Odată ce venitul dvs. atinge 10.000 USD, nu mai aveți dreptul la nicio deducere. Nu există limite de venit dacă niciunul dintre soți nu are un plan sponsorizat de muncă.
Contribuții Roth IRA
Dacă nu vă calificați pentru un IRA tradițional, luați în considerare contribuția la un IRA Roth. Contribuțiile se fac cu dolari după impozitare, retragerile calificate sunt scutite de impozite atunci când vă retrageți și nu există distribuții minime obligatorii (RMD), ceea ce înseamnă că puteți lăsa investițiile să crească atâta timp cât doriți.
Regulile de contribuție Roth IRA sunt ușor de navigat. Solicitanții care câștigă 125.000 USD sau mai puțin pentru 2021 (124.000 USD pentru 2020) pot contribui la suma maximă. Cuplurile căsătorite care depun dosar în comun pot contribui maxim dacă câștigă 198.000 USD sau mai puțin pentru 2021 (196.000 USD pentru 2020). Cuplurile căsătorite care depun separat (dar încă locuiesc împreună) vor găsi cele mai puține avantaje. Ei pot contribui doar cu o sumă redusă și numai cu venituri de 10.000 USD sau mai puțin.În caz contrar, dacă au trăit separat pentru întregul an fiscal, pot câștiga până la 125.000 de dolari pentru 2021 (124.000 de dolari pentru 2020) și totuși contribuie la maximum la un IRA Roth.
Contribuția soției IRA
Un IRA pentru soți permite ambilor soți să își maximizeze contribuțiile tradiționale IRA, chiar dacă un soț nu lucrează sau are un venit foarte mic calificat. Pentru a face o contribuție IRA pentru soț, ambele IRA trebuie păstrate ca conturi separate (nu pot fi deținute în comun).
În plus, cuplul trebuie să depună o declarație fiscală comună. Contribuția dvs. combinată va fi cea mai mică dintre 12.000 USD (sau 14.000 USD dacă ambii soți au peste 50 de ani) sau compensația totală impozabilă pentru anul respectiv.
Termen de contribuție
Termenul limită pentru a face o contribuție IRA este data scadenței pentru depunerea declarației dvs. fiscale pentru anul în care faceți contribuția.În general, acest lucru înseamnă că aveți un an întreg, plus până la 15 aprilie anul următor, pentru a depune fondurile în contul dvs. IRA. Dacă 15 aprilie cade într-un weekend sau într-o vacanță, termenul limită este următoarea zi lucrătoare.
Rețineți că puteți contribui la un IRA pentru anul fiscal 2020 până pe 17 mai 2021, în loc de 15 aprilie, din cauza depunerii de prelungiri de termen prevăzute de IRS ca răspuns la pandemia COVID-19.
De asemenea, pe 22 februarie 2021, Internal Revenue Service (IRS) a anunțat că victimele furtunilor de iarnă din 2021 din Texas vor avea până la 15 iunie 2021, pentru a depune diverse declarații fiscale individuale și de afaceri și pentru a efectua plăți de impozite. Printre altele, acest lucru înseamnă, de asemenea, că contribuabilii afectați vor avea până la 15 iunie 2021, pentru a face contribuții IRA 2020.
Când faceți o contribuție pentru anul precedent, asigurați-vă că indicați anul aplicabil pe cecul dvs. sau în orice formular de contribuție însoțitor. Dacă nu furnizați aceste informații, custodele sau administratorul IRA nu vor putea stabili anul pentru care doriți să se facă contribuția. Ca urmare, contribuția va fi probabil raportată pentru anul fiscal în care au primit cecul.
Restrictii de varsta
Legea privindsetarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) a eliminat restricția de vârstă a contribuțiilor tradiționale IRA, începând din 2020. Cu alte cuvinte, atâta timp cât aveți venituri din muncă, puteți contribui la IRA. Pentru 2019 și mai devreme, celor cu vârsta de 70 ½ sau mai mult li sa interzis să contribuie cu IRA tradițional
Linia de fund
Mulți factori determină dacă un contribuabil poate deduce o contribuție la un IRA tradițional din impozitele pe venit. Dacă aveți un venit mare sau participați la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, merită să consultați un planificator financiar sau un consultant pentru pensii pentru a vedea dacă vă calificați pentru acest beneficiu fiscal.