SEC Form 10-Q Definiție
Ce este formularul SEC 10-Q?
Formularul SEC 10-Q este un raport cuprinzător al performanței financiare care trebuie trimis trimestrial de către toate companiile publice către Securities and Exchange Commission (SEC). În 10-Q, firmele sunt obligate să dezvăluie informații relevante cu privire la finanțele lor ca urmare a operațiunilor lor comerciale. 10-Q este, în general, un raport neauditat.
Trebuie depus un 10-Q pentru fiecare din primele trei trimestre ale anului fiscal al companiei.
Chei de luat masa
- Formularul SEC 10-Q este un raport cuprinzător de performanță financiară trimis trimestrial de către toate companiile publice către Securities and Exchange Commission.
- Formularul 10-Q conține situații financiare, discuții și analize ale conducerii, prezentări și controale interne pentru trimestrul anterior.
- Companiile trebuie să depună 10-Q-uri la 40 sau 45 de zile de la sfârșitul trimestrului lor, în funcție de mărimea flotei publice.
- Un instantaneu al poziției financiare a companiei, Formularul 10-Q oferă investitorilor informații pe care le pot compara cu perioadele anterioare și le pot utiliza pentru a evalua perspectivele de performanță ale acțiunii.
- Formularul 10-Q nu este o declarație auditată, spre deosebire de formularul anual 10-K, de asemenea, companiile trebuie să depună.
Înțelegerea formularului SEC 10-Q
Legile federale privind valorile mobiliare impun ca companiile tranzacționate public să furnizeze anumite informații dezvăluiri pot apărea periodic sau pe măsură ce apar evenimente specifice. O companie folosește formularul 10-Q – unul dintre multele cerute de SEC – la finalizarea fiecărui trimestru pentru a publica situații financiare neauditate și pentru a oferi o imagine de ansamblu asupra situației financiare a companiei.
Datele exacte de depunere depind de anul fiscal al organizației, dar este necesar să depuneți trei rapoarte 10-Q în fiecare an. Nueste necesar un 10-Q pentru ultimul trimestru al anului: după cel de-al patrulea trimestru, o companie depune în schimb formularul 10-K, un raport anual. Acest raport, spre deosebire de 10-Q, este auditat și tinde să conțină mai multe detalii.
Formularul 10-Q al unei companii este informații publice. Oricine dorește să examineze raportul trimestrial al unei companii poate merge la baza de date EDGAR a SEC. Puteți căuta după numele companiei, simbolul ticker sau cheia centrală de indexare SEC (CIK). De asemenea, multe companii își postează 10-Q-uri pe site-urile lor web, într-o secțiune „Relații cu investitorii”.
Termen limită de depunere a formularului SEC 10-Q
Termenul limită pentru depunerea unui 10-Q variază și depinde de numărul de acțiuni restante pe care le are o companie.
O companie care depune un 10-Q este clasificată în una din cele trei categorii. Categoria sa este determinată de plutirea sa publică – adică porțiunea de stoc restant care se află în mâinile publicului și nu este deținută de ofițeri, proprietari sau guvern. În esență, plutirea este alcătuită din toate acțiunile ordinare tranzacționate în mod liber ale unei companii.
Cele mai mari companii sunt clasificate ca mari filere accelerate. Pentru a îndeplini această cerință, organizația trebuie să aibă cel puțin 700 de milioane de dolari în flotor public. Dacă compania îndeplinește această cerință, are la dispoziție 40 de zile după închiderea trimestrului pentru a depune 10-Q.
Filerele accelerate sunt companii cu cel puțin 75 de milioane de dolari în float public, dar mai puțin de 700 de milioane de dolari. Fișierele accelerate au, de asemenea, 40 de zile pentru a înregistra 10-Q (au puțin mai mult timp pentru a înregistra 10-K).
În cele din urmă, filierele neaccelerate sunt companii cu mai puțin de 75 de milioane de dolari public. Aceste companii au la dispoziție 45 de zile de la sfârșitul trimestrului pentru a depune 10-Q.
Nerespectarea termenului limită de depunere a formularului 10-Q
Atunci când o companie nu reușește să depună un 10-Q până la termenul limită de depunere, trebuie să utilizeze o depunere non-oportună (NT). O depunere NT trebuie să explice de ce nu a fost atins termenul limită și oferă companiei încă cinci zile pentru depunere. Companiile sunt obligate să depună un NT 10-Q pentru a solicita prelungirea și a explica întârzierea.
Atâta timp cât o companie are o explicație rezonabilă, SEC permite depunerea cererilor cu întârziere într-o perioadă de timp specificată. Motivele obișnuite pentru care companiile nu pot depune la termen includ fuziuni și achiziții (M&A), litigii corporative, o revizuire continuă de către auditori corporativi sau efectele persistente ale unui faliment.
O depunere 10-Q este considerată oportună dacă este depusă în cadrul acestei extensii. Nerespectarea acestui termen extins duce la consecințe, inclusiv pierderea potențială a înregistrării SEC, scoaterea de pe bursă și ramificații legale.
Componentele formularului SEC 10-Q
Există două părți ale unei înregistrări 10-Q. Prima parte conține informații financiare relevante care acoperă perioada. Aceasta include situații financiare condensate, discuții de conducere și analize privind starea financiară a entității, prezentări cu privire la riscul de piață și controale interne.
A doua parte conține toate celelalte informații pertinente. Aceasta include proceduri judiciare, vânzări neînregistrate de titluri de capitaluri proprii, utilizarea încasărilor din vânzarea de vânzări neînregistrate de titluri de capitaluri proprii și impuneri la titluri de valoare senior. Compania dezvăluie orice altă informație – inclusiv utilizarea exponatelor – în această secțiune.
Importanța formularului SEC 10-Q
10-Q oferă o fereastră către sănătatea financiară a companiei. Investitorii pot folosi formularul pentru a obține o idee despre câștigurile sale trimestriale și alte elemente ale operațiunilor sale și pentru a le compara cu trimestrele anterioare – urmărind astfel performanța sa.
Formularul 10-Q și cerința pentru depunerea acestuia au fost stabilite prin Legea privind valorile mobiliare din 1934. Scopul a fost de a promova transparența în operațiunile companiilor publice, oferind investitorilor poziția financiară a companiilor în mod continuu.
Unele domenii de interes pentru investitori care sunt vizibile în mod obișnuit în 10-Q includ modificări ale fondului de rulment și / sau creanțe ale conturilor, factori care afectează inventarul unei companii, răscumpărări de acțiuni și chiar orice riscuri juridice cu care se confruntă o companie.
Puteți utiliza 10-Q al unui concurent apropiat pentru a compara acest lucru cu o companie în care sunteți investit sau în care doriți să investiți, pentru a vedea cum funcționează. Acest lucru vă va oferi o idee dacă este o alegere puternică, unde sunt punctele slabe și cum ar putea să se îmbunătățească.
Alte înregistrări importante ale SEC
10-Q este unul dintre numeroasele rapoarte pe care companiile publice trebuie să le depună la SEC. Alte depuneri importante și obligatorii includ:
Formularul 10-K : 10-K trebuie depus o dată pe an și include ultimul trimestru al performanței companiei (înlocuind un trimestru al 10-Q). Acest raport servește ca un rezumat al anului, conținând adesea informații mai detaliate decât un raport anual, și trebuie depus în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului fiscal al unei companii. 10-K include, în general, un rezumat al operațiunilor companiei, perspectivelor financiare ale conducerii, situații financiare și orice probleme juridice sau administrative care implică compania.
Formularul 8-K : acest raport este depus dacă există modificări sau evoluții la o companie care nu a făcut rapoartele 10-Q sau 10-K. Acesta este considerat un document neprogramat și poate conține informații precum comunicate de presă. Dacă o companie cedează sau achiziționează active, are anunțuri despre angajarea sau plecarea executivilor sau intră în administrare judiciară, aceste informații sunt depuse la 8-K.
Raport anual : Raportul anual al unei companii este depus în fiecare an și conține o mulțime de știri despre companie, inclusiv – dar fără a se limita la – informații generale despre companie, o scrisoare către acționari de la CEO, situații financiare și un raport al auditorilor. Acest raport este prezentat la câteva luni după încheierea anului fiscal al unei companii. Raportul este disponibil prin intermediul site-ului web al companiei sau al echipei de relații cu investitorii și poate fi obținut și de la SEC.
Întrebări frecvente despre formularul 10-Q
Ce este o depunere 10-Q?
Depunerea 10-Q este un raport pe care toate companiile publice trebuie să îl prezinte Comisiei de valori mobiliare (SEC) după încheierea fiecăruia dintre primele trei trimestre fiscale (de unde și „Q”). Depunerea se depune prin completarea unui formular 10-Q.
Care este diferența dintre un 10-K și un 10-Q?
Principala diferență între formularele 10-K și 10-Q constă în frecvența și cantitatea de informații pe care le conțin. Formularul 10-K este un raport anual, depus la sfârșitul anului fiscal al unei companii. Depus o singură dată, rezumă toate datele anului, inclusiv al patrulea trimestru. În schimb, Formularul 10-Q este depus de trei ori pe an, la sfârșitul trimestrului fiscal al unei companii. Acesta detaliază informații financiare pentru trimestrul respectiv.
De asemenea, Formularul 10-K este un raport auditat. În general, formularul 10-Q nu este.
Sunt obligate companiile publice să depună formularul 10-Q?
Da, toate companiile publice din SUA care emit acțiuni comune de acțiuni care tranzacționează la bursă trebuie să depună formularul 10-Q. Data până la care trebuie să depună dosarele variază în funcție de numărul de acțiuni, exprimat în termeni de valoare în dolari, pe care îl au în circulație.
Rapoartele de revizuire trebuie să însoțească situațiile financiare într-un 10-Q?
10-Q-uri, în general, nu sunt auditate sau însoțite de rapoartele contabililor. Regulamentele SEC interzic companiilor să facă declarații false sau înșelătoare din punct de vedere material sau să omită informații materiale pentru ca divulgările să nu fie înșelătoare. Personalul SEC analizează 10-Q-uri și poate oferi comentarii unei companii în cazul în care dezvăluirile par a fi incompatibile cu cerințele de divulgare sau sunt deficiente în explicații sau claritate.