Poate fi convertită o pensie angajată simplificată (SEP) într-un IRA Roth?
Da. SEP IRA este doar un IRA tradițional care primește contribuții SEP angajator și funcționează după aceleași reguli.
Dar să clarificăm mai întâi termenii noștri. Un cont tradițional de pensionare individuală (IRA) este un plan de economii pe termen lung care permite unei persoane sau cupluri cu venituri impozabile să investească o parte din venitul brut anual până la un maxim stabilit în fiecare an. Titularul contului primește o deducere fiscală pentru suma contribuției în acel an, iar banii nu sunt impozitați, deoarece se acumulează de la an la an. Când proprietarul contului se retrage și începe să scoată bani, acesta este impozabil ca venit obișnuit.
UnIRA pentru un plan de muncă independentă (SEP) este o variantă concepută pentru profesioniști independenți și proprietari de întreprinderi mici cu cel puțin un angajat. Spre deosebire de un IRA tradițional, un angajat nu poate contribui la fond. Dar angajatorul poate contribui la fondul unui angajat, precum și la propriul fond.
Chei de luat masa
- Un IRA SEP este un tip de IRA tradițional conceput pentru profesioniștii independenți și proprietarii de afaceri mici.
- Ca și în cazul oricărui IRA tradițional, puteți converti contul într-un IRA Roth.
- Rețineți că veți datora impozite pe venit pentru anul fiscal respectiv pe întreg soldul.
SEP IRA este destinat să fie ușor de configurat și flexibil de utilizat. De exemplu, un angajator poate decide la sfârșitul anului dacă va contribui și cât de mult. Cu toate acestea, angajatorul nu poate contribui doar la propriul fond, ci trebuie să contribuie și la fondurile angajaților eligibili.
Înțelegerea IRA SEP
La fel ca un IRA tradițional, un IRA SEP poate fi deschis la aproape orice bancă, instituție financiară, firmă de investiții personale sau platformă de tranzacționare online. Sunt disponibile o varietate de opțiuni de investiții, de la fonduri de obligațiuni conservatoare până la fonduri de acțiuni agresive în creștere.
Cu toate acestea, IRA-urile SEP sunt conturi speciale prin faptul că sunt aprobate de Serviciul de Venituri Interne (IRS) ca un vehicul de economisire a pensiilor cu beneficii fiscale aprobate de federal.
Pentru a converti un SEP IRA, contactați instituția financiară care administrează banii. Puteți răsturna banii acolo sau la orice altă companie care oferă IRA-uri.
IRA este, prin definiție, un vehicul de economisire amânată. Există beneficii pentru dvs. și angajații dvs. Impozitele pe banii contribuiți la cont sunt întârziați până la retragerea banilor, probabil după pensionare. Venitul dvs. impozabil și cel al angajaților dvs. sunt reduse pentru acel an.
Cu alte cuvinte, impozitul pe profitul sau profitul net al proprietarului este mai mic decât ar fi fost, dacă contribuțiile ar fi fost depuse într-un cont de economii non-IRA. De asemenea, nu există impozite pe dobânzile obținute sau câștigurile din investiții de-a lungul anilor. Singura dată când sunt datorate taxele este atunci când banii sunt retrași.
Conversia unui IRA SEP într-un IRA Roth
Un IRA tradițional este numit „tradițional” pentru al distinge de celălalt tip principal de IRA, Roth. Un IRA Roth are o diferență principală față de un IRA tradițional – taxele sunt plătite în avans. Adică, plătiți câștigurile după impozitare, fără a primi nicio deducere fiscală imediată. Dar nu mai datorezi niciodată impozite pe acești bani, ceea ce înseamnă că nu există impozite pe principal, câștigurile de-a lungul anilor, nici pe distribuții sau retrageri după vârsta de 59½.
Impozite datorate conversiei
Cu toate acestea, atunci când convertiți orice IRA tradițional, inclusiv un IRA SEP, într-un cont Roth, datorați impozite pe sold în anul fiscal respectiv. Aceasta poate fi o strategie solidă de planificare a pensionării, dacă vă puteți permite să plătiți acum impozitele în loc să le datorați mai târziu, la pensionare. Acest lucru este valabil mai ales dacă vă așteptați să vă încadrați într-o categorie de impozite mai mare după pensionare.
Distribuții
Un alt beneficiu al Roth IRA este că nu vi se va cere să faceți retrageri anuale minime – numite distribuții minime obligatorii (RMD) – ca în cazul unui IRA tradițional.
Pedepse de retragere timpurie
Roth IRA are excepții pentru a evita penalitățile de retragere timpurie, ceea ce înseamnă o distribuție înainte de vârsta de 59½. Dacă banii sunt retrași înainte de 59½, IRS impune de obicei o taxă sau o penalitate de 10% asupra sumei distribuției, în plus față de impozitele pe venit datorate, ceea ce reprezintă aceeași penalizare pentru IRA tradițional.
Cu toate acestea, Roth are excepții de la penalitățile de retragere anticipată – numite distribuții calificate. Nu va exista nicio penalitate dacă banii sunt folosiți în circumstanțe specifice, inclusiv în cumpărarea primei case, dacă ați devenit cu dizabilități permanente și totale, anumite cheltuieli de învățământ superior și prime de asigurare medicală într-o perioadă de șomaj.
Cum se convertește un SEP într-un IRA Roth
Pentru a vă converti într-un IRA Roth, contactați instituția financiară care vă gestionează contul SEP sau alt cont tradițional IRA. În IRS-speak, acesta este administratorul contului. Puteți răsturna banii într-un cont Roth la instituția respectivă sau în altă parte, dacă doriți.
În orice caz, asigurați-vă că solicitați o răsturnare. Nu vrei ca acești bani să îți fie plătiți direct, adică un cec în mâinile tale. Dacă sunteți plătit direct și nu redepuneți cecul într-un IRA în termen de 60 de zile, acesta va fi considerat o distribuție și veți plăti impozite și penalități de retragere anticipată dacă aveți vârsta sub 59½.
În schimb, doriți ca instituția să efectueze o transferare prin care să transfere fondurile direct la Roth IRA fără ca dvs. să primiți bani, astfel încât să nu fiți impozitați și să nu aveți penalități.