9 Retrageri IRA fără penalități

Contribuțiile pe care le faceți în contul dvs. individual de pensionare (IRA) sunt destinate să vă completeze venitul în timpul anilor de pensionare. Cu toate acestea, oricât ați dori să lăsați IRA-urile să rămână neatinse până la pensionare, cheltuielile neprevăzute vă pot obliga să retrageți unele dintre aceste active mai devreme. Distribuțiile tradiționale și Roth IRA pot declanșa o penalizare de 10% dacă le luați prea curând, dar există excepții de retragere timpurie care vă permit să renunțați la amendă.

Chei de luat masa

• Puteți retrage contribuțiile Roth IRA în orice moment, din orice motiv, fără a plăti impozite sau penalități.
• Dacă retrageți câștigurile Roth IRA înainte de vârsta de 59½ ani, se aplică de obicei o penalizare de 10%.
• Retragerile înainte de vârsta de 59½ dintr-un IRA tradițional declanșează o taxă de penalizare de 10%, indiferent dacă retrageți contribuții sau câștiguri.
• În anumite situații aprobate de IRS, puteți lua retrageri anticipate dintr-un IRA fără penalizare.

Retrageri IRA în timpul pensionării

IRA tradițional

Dacă sunteți în căutarea unei modalități de a economisi pentru pensionare cu avantaje fiscale, un IRA tradițional s ar putea potrivi cu factura. IRA-urile tradiționale oferă o reducere fiscală în avans. Vă puteți deduce contribuțiile în anul în care le faceți,atâta timp cât respectați liniile directoare privind veniturile. Cu toate acestea, veți plăti impozite pe venit la retrageri la rata dvs. de impozitare actuală în timpul pensionării.

Roth IRA

Cu un contribuțiile se fac cu dolari după impozitare. Asta înseamnă că nu veți obține economii fiscale atunci când adăugați bani în contul dvs. Dar retragerile după vârsta de 59½ ani sunt 100% scutite de impozite și fără penalități, cu condiția să treacăcel puțin cinci ani de când ați contribuit pentruprima dată la un Roth. Ca bonus suplimentar: vă puteți retrage contribuțiile ori de câte ori doriți, fără taxe sau penalități.

Ce sunt retragerile IRA fără penalități?

Internal Revenue Service (IRS) impune o penalizare de10% pentru retrageri IRA devreme pentru a vă încuraja să păstrați economiile de pensii intacte.  Cu toate acestea, este posibil să puteți evita penalizarea în anumite situații. Iată nouă cazuri în care puteți lua o retragere timpurie dintr-un IRA tradițional sau Roth fără a fi penalizat.

1. Cheltuieli medicale nerambursate

Dacă nu aveți asigurare de sănătate sau aveți cheltuieli medicale din buzunar care nu sunt acoperite de asigurare, este posibil să puteți lua distribuții fără penalități de la IRA pentru a acoperi aceste cheltuieli.

Pentru a vă califica, trebuie să plătiți cheltuielile medicale în același an calendaristic în care faceți retragerea. De asemenea, cheltuielile medicale nerambursate trebuie să depășească 7,5% din venitul dvs. brut ajustat (AGI).

De exemplu, dacă AGI dvs. este de 100.000 USD și cheltuielile medicale nerambursate sunt 15.000 USD, cel mai mult puteți distribui fără penalități este 7.500 USD – diferența dintre 15.000 USD și 7.5% din AGI dvs. (7.500 USD).

2. Prime de asigurări de sănătate în timp ce sunt șomeri

Dacă sunteți șomer, puteți lua distribuții fără penalități de la IRA pentru a plăti primele de asigurări de sănătate. Pentru ca distribuția să fie eligibilă pentru tratamentul fără penalități, trebuie să îndepliniți aceste condiții:

• Ți-ai pierdut slujba
• Ați primit despăgubiri pentru șomaj timp de 12 săptămâni consecutive
• Ați luat distribuțiile fie în anul în care ați primit compensația pentru șomaj, fie în anul următor
• Ați primit distribuțiile în cel mult 60 de zile de la revenirea la muncă

3. O dizabilitate permanentă

Dacă devii permanent dezactivat și nu mai poți funcționa, IRS îți permite să retragi bani din IRA fără să plătești penalizarea de 10%. Puteți utiliza distribuția în orice scop. Rețineți că este posibil ca administratorul planului dvs. să vă ceară să furnizați dovada handicapului înainte de a semna retragerea fără penalități.

4. Cheltuieli de învățământ superior

O diplomă de facultate este scumpă în aceste zile. Dacă plătiți factura pentru cheltuielile cu educația, IRA dvs. poate fi o sursă valoroasă de finanțare. Este posibil să evitați penalizarea de 10% atunci când utilizați activele IRA pentru a plăti cheltuieli de educație calificate pentru dvs., soțul dvs. sau copilul dumneavoastră.

Cheltuielile de educație calificate includ școlarizarea, taxele, cărțile, consumabilele și echipamentele necesare pentru înscriere. Camera și pensiunea sunt, de asemenea, acoperite pentru studenții care sunt înscriși cel puțin la jumătate de normă.7 În  plus, IRS are reguli specifice cu privire la beneficiile fiscale și calculul cât nu este supus penalizării de 10%.

Asigurați-vă că consultați un profesionist fiscal de încredere pentru a stabili dacă se califică cheltuielile dvs. De asemenea, verificați cu școala pentru a vă asigura că îndeplinește cerințele pentru a face parte din program.

5. Moștenești un IRA

Dacă suntețibeneficiarul unui IRA, retragerile nu sunt supuse penalității de retragere anticipată de 10%.

Excepția nu se aplică dacă sunteți soțul titularului contului inițial, sunteți singurul beneficiar și alegeți un transfer al soțului (în cazul în care transferați fondurile în propriul IRA ne-moștenit).În acest caz, IRA este tratat ca și cum ar fi al tău, pentru început. Asta înseamnă că penalitățile de retragere anticipată de 10% se aplică în continuare.

Furnizorul dvs. IRA ar trebui să raporteze suma pe care o retrageți ca distribuție de deces, incluzând codul „4” în caseta șapte din formularul IRS 1099-R, formularul utilizat pentru raportarea distribuției.  Verificați cu custodele / administratorul IRA cu privire la documentația de care veți avea nevoie pentru a procesa tranzacția.

6. Pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă

Puteți retrage până la 10.000 USD (aceasta este o limită pe viață) din IRAfără penalizare pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o casă. Pentru a vă califica, trebuie să fiți „pentru prima dată” cumpărător, adică nu ați deținut o casă în ultimii doi ani. Cu toate acestea, ați fi putut fi proprietarul unei locuințe în trecut și ați fi încă calificat ca prim cumpărător de case astăzi.

Dacă sunteți căsătorit, soțul / soția dvs. poate da 10.000 de dolari în plus din IRA. De asemenea, puteți folosi banii pentru a ajuta un copil, un nepot, un părinte sau alți membri ai familiei, cu condiția ca aceștia să respecte prima definiție a cumpărătorului de locuințe.

7. Plăți periodice substanțial egale

Dacă trebuie să efectuați retrageri regulate din IRA pentru câțiva ani, IRS vă permite să faceți acest lucru fără penalități dacă îndepliniți anumite cerințe.

Practic, retrageți aceeași sumă – stabilită în baza uneia dintre cele trei metode IRS pre-aprobate – în fiecare an timp de cinci ani sau până când împliniți 59 ½, oricare ar urma ulterior.  Acest lucru este denumit a lua plăți periodice substanțial egale (SEPP) de la IRA.

8. Pentru a îndeplini o taxă IRS

Dacă aveți impozite federale neplătite, IRS poate folosi IRA pentru a plăti factura. Penalizarea de 10% nu se va aplica dacă IRS percepe banii direct.  Cu toate acestea, nu puteți retrage banii pentru a plăti impozitele pentru a evita taxa. În acest caz, excepția nu s-ar aplica și ați fi la curent cu penalizarea de 10%.

9. Apelat la serviciul activ

Distribuțiile rezerviste calificate nu sunt supuse penalizării de 10%.În general, aceste distribuții sunt făcute unui rezervist militar sau membru al Gărzii Naționale care este chemat la serviciul activ timp de cel puțin 180 de zile după 11 septembrie 2001.

În unele cazuri, este posibil să puteți rambursa distribuțiile, chiar dacă contribuțiile la rambursare depășesc limitele anuale de contribuție. Cu toate acestea, trebuie să faceți acest lucru în termen de doi ani de la sfârșitul activității active.

Linia de fund

Chiar dacă cazurile menționate mai sus sunt scutite de pedeapsa de distribuție timpurie, ele pot fi totuși supuse impozitelor federale și de stat. Un profesionist de încredere în domeniul fiscal poate stabili ce taxe ar putea fi datorate și vă poate ajuta să completați formularele corespunzătoare.

Este posibil să găsiți că există alte opțiuni pentru a obține acces la fonduri, cum ar fi contractarea unui împrumut personal.

În cele din urmă, pentru a solicita excepția penalității de distribuire anticipată, vi se poate cere să depuneți declarația dvs. de impozit pe venit, cu excepția cazului în care custodele IRA raportează suma ca fiind scutită în formularul IRS 1099-R.14