4 greșeli făcute de clienți cu IRA-urile Roth și proprietatea lor
IRA-urile Roth sunt conturi populare pe care investitorii trebuie să le lase moștenitorilor din cauza statutului lor de scutire de impozite și a lipsei distribuțiilor minime obligatorii (RMD-uri) pe parcursul vieții proprietarului original.
Vă faceți contribuțiile Roth cu bani după impozitare și orice distribuții pe care le luați sunt scutite de impozite, atâta timp cât aveți cel puțin 59½ ani și aveți un cont Roth IRA de cel puțin cinci ani.
Beneficiarii dvs. se pot bucura în continuare de acest statut de scutire de taxe pentru o perioadă de timp după ce au moștenit contul. Cu toate acestea, aceștia nu vor putea să-și maximizeze economiile de impozite cu contul Roth decât dacă este transmis în mod corect. Iată ce trebuie să știți.
Chei de luat masa
- Lăsând Roth IRA moștenitorilor dvs., le puteți oferi venituri fără impozite pentru anii următori.
- Asigurați-vă că vă desemnați beneficiarii atunci când deschideți contul și schimbați-i în viitor, dacă este necesar.
- Dacă intenționați să utilizați un trust, consultați un profesionist financiar sau juridic care este familiarizat cu regulile.
O moștenire fără taxe
IRA-urile Roth pot oferi beneficiarilor un cadou durabil, fără taxe. Scott Sparks, consilier de gestionare a averii în cadrul Northwestern Mutual din Denver, Colorado, a declarat pentru The Wall Street Journal : „Din punct de vedere al moștenirii, este unul dintre cele mai benefice cadouri pe care o persoană le poate transmite generației următoare”. Având aceleași alte avantaje pentru deținătorii de conturi, nu este de mirare că IRA-urile Roth au devenit una dintre cele mai populare modalități de a economisi pentru pensionare.
Capcanele de evitat
Există, de asemenea, câteva greșeli potențiale pe care trebuie să le cunoașteți și să evitați să le faceți dacă obiectivul dvs. este să vă transmiteți contul către generația următoare. Potrivit consilierilor financiari, cele mai frecvente erori includ următoarele.
Nerespectarea numirii unui beneficiar
Aceasta este probabil cea mai evidentă eroare pe care o poate face proprietarul Roth IRA. Dacă nu menționați un beneficiar, transferul contului poate fi determinat de testamentul dvs., ceea ce poate fi complicat, costisitor și consumator de timp. Proprietarii Roth IRA ar trebui să-și numească beneficiarii de îndată ce deschid contul și să-i schimbe, după cum este necesar, în viitor.
Acest lucru va asigura că banii din cont sunt direcționați către persoana pentru care au fost destinați. Majoritatea instituțiilor financiare au formulare separate de beneficiari Roth IRA pe care va trebui să le completați.
Alegerea beneficiarului greșit
Cuplurile căsătorite se înscriu, de obicei, reciproc ca primari beneficiari ai conturilor lor Roth. Când un soț moare, celălalt soț moștenește banii. Apoi este transmisă din nou altui beneficiar la moartea celui de-al doilea soț.
Dar în cazul IRA-urilor Roth, poate fi înțelept să lăsați banii beneficiarilor mai tineri. Acest lucru se datorează faptului că, conformLegii SECURE, pot extinde distribuțiile pe un deceniu. Unii beneficiari pot extinde distribuțiile și mai mult – de-a lungul vieții lor. Acestea includ persoanele cu dizabilități sau bolnavii cronici, persoanele cu cel puțin 10 ani mai mici decât proprietarul IRA sau un copil al proprietarului IRA care nu a atins vârsta majoratului.
Bobbi Bierhals, partener la firma de avocatură McDermott Will & Emery din Chicago, a declarat pentru The Wall Street Journal că „de departe cele mai mari beneficii ale IRA Roth după moarte sunt creșterea fără taxe a contului și faptul că se pot face distribuții fără consecințe asupra impozitului pe venit. ”
Cu toate acestea, lăsarea unui Roth unui beneficiar mai tânăr poate declanșa impozite pe transferuri de moștenire sau generație în unele cazuri, deci merită să consultați un profesionist financiar care este familiarizat cu regulile.
Stabilirea incorectă a unei încrederi
Aruncarea activelor dvs. Roth într-un trust după moartea dvs. poate fi o idee bună – atâta timp cât ați ales tipul corect de încredere și beneficiarii dvs. sunt numiți în mod specific în trust. Trustul trebuie să fie un trust care va efectua distribuțiile minime necesare (RMD) în fiecare an.
Documentele de încredere trebuie, de asemenea, să precizeze toate detaliile referitoare la distribuții și beneficiari. În caz contrar, IRS poate solicita ca trustul să disperseze toate veniturile din cont în termen de cinci ani. Acesta este un alt domeniu în care este recomandabil să căutați ajutor profesional.
Anunțați-vă beneficiarii că, deși nu ați fost nevoie să luați distribuțiile minime necesare de la Roth IRA, vor trebui, în general, să o facă.
Neglijarea luării distribuțiilor minime necesare (RMD-uri)
Aceasta este o greșeală pe care beneficiarii o pot face adesea. Beneficiarii non-soți care moștenesc un IRA Roth sunt de obicei obligați să înceapă distribuții din acesta până la 31 decembrie a anului după anul în care a murit proprietarul contului inițial.
Dacă beneficiarul nu reușește să facă acest lucru, ar putea fi forțați să retragă toți banii în termen de cinci ani, în loc să repartizeze distribuțiile pe 10 ani. De asemenea, pot exista sancțiuni fiscale substanțiale pentru nerespectarea regulilor RMD.