Definiția raportului de cifră de afaceri de plătit
Care este raportul cifrei de afaceri de plătit?
Raportul cifrei de afaceri datorate este o măsură de lichiditate pe termen scurt utilizată pentru a cuantifica rata la care o companie își plătește furnizorii. Cifra de afaceri de plătit a conturilor arată de câte ori o companie își plătește conturile de plătit într-o perioadă.
Conturile de plătit sunt datorii pe termen scurt pe care o companie le datorează furnizorilor și creditorilor săi. Raportul cifrei de afaceri din conturile de plătit arată cât de eficientă este o companie în a-și plăti furnizorii și datoriile pe termen scurt.
Formula raportului de cifră de afaceri AP
Calcularea raportului cifrei de afaceri de plătit
Calculați conturile medii de plătit pentru perioada adăugând soldul conturilor de plătit la începutul perioadei din soldul conturilor de plătit la sfârșitul perioadei.
Împărțiți rezultatul la două pentru a ajunge la conturile medii de plătit. Luați achizițiile totale ale furnizorilor pentru perioada respectivă și împărțiți-le la conturile medii de plătit pentru perioada respectivă.
Chei de luat masa
- Raportul cifrei de afaceri datorate este o măsură de lichiditate pe termen scurt utilizată pentru a cuantifica rata la care o companie își plătește furnizorii.
- Cifra de afaceri de plătit a conturilor arată de câte ori o companie își plătește conturile de plătit într-o perioadă.
- În mod ideal, o companie dorește să genereze venituri suficiente pentru a-și plăti conturile de plătit rapid, dar nu atât de repede compania pierde oportunități, deoarece ar putea folosi acești bani pentru a investi în alte eforturi.
Decodarea raportului cifrei de afaceri de plătit
Raportul cifrei de afaceri a pasivele curente.
Investitorii pot utiliza raportul cifrei de afaceri datorate pentru a stabili dacă o companie are suficienți bani sau venituri pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Creditorii pot utiliza raportul pentru a măsura dacă extind o linie de credit către companie.
O scădere a raportului de cifră de afaceri AP
O rată a cifrei de afaceri în scădere indică faptul că o companie ia mai mult timp pentru a-și achita furnizorii decât în perioadele anterioare. Rata la care o companie își plătește datoriile ar putea oferi o indicație a situației financiare a companiei. Un raport descrescător ar putea semnala că o companie este în dificultate financiară. Alternativ, un raport în scădere ar putea însemna, de asemenea, că compania a negociat diferite acorduri de plată cu furnizorii săi.
Un raport al cifrei de afaceri în creștere
Atunci când raportul cifrei de afaceri crește, compania plătește furnizorii cu o rată mai rapidă decât în perioadele anterioare. Un raport în creștere înseamnă că compania are o mulțime de bani disponibili pentru a-și achita datoria pe termen scurt în timp util. Drept urmare, creșterea raportului de rotație a conturilor de plătit ar putea fi un indiciu al faptului că compania își gestionează efectiv datoriile și fluxul de numerar.
Cu toate acestea, un raport în creștere pe o perioadă lungă de timp ar putea indica, de asemenea, că compania nu reinveste din nou în afacerea sa, ceea ce ar putea duce la o rată de creștere mai mică și câștiguri mai mici pentru companie pe termen lung. În mod ideal, o companie dorește să genereze venituri suficiente pentru a-și achita conturile de plătit rapid, dar nu atât de repede compania pierde oportunități, deoarece ar putea folosi acești bani pentru a investi în alte eforturi.
AP Cifra de afaceri vs. AR Cifrele de afaceri
Raportul cifrei de afaceri a creanțelor este o măsură contabilă utilizată pentru a cuantifica eficacitatea unei companii în colectarea creanțelor sau a banilor datorați de clienți. Raportul arată cât de bine utilizează și gestionează o companie creditul pe care îl acordă clienților și cât de repede se colectează sau se plătește acea datorie pe termen scurt.
Raportul cifrei de afaceri datorate este utilizat pentru a cuantifica rata la care o companie își plătește furnizorii. Cifra de afaceri de plătit a conturilor arată de câte ori o companie își plătește conturile de plătit într-o perioadă.
Cifra de afaceri a creanțelor arată cât de repede este plătită o companie de către clienții săi, în timp ce raportul cifrei de afaceri de plătit arată cât de repede compania își plătește furnizorii.
Limitări ale raportului de cifră de afaceri AP
Ca și în cazul tuturor rapoartelor financiare, cel mai bine este să comparați raportul pentru o companie cu companii din aceeași industrie. Fiecare sector ar putea avea un raport de cifră de afaceri standard care ar putea fi unic pentru industria respectivă.
O limitare a raportului ar putea fi atunci când o companie are un raport de cifră de afaceri ridicat, care ar fi considerat o evoluție pozitivă de către creditori și investitori. Dacă raportul este mult mai mare decât celelalte companii din aceeași industrie, ar putea indica faptul că compania nu investește în viitorul său sau nu își folosește numerarul în mod corespunzător.
Cu alte cuvinte, un raport ridicat sau scăzut nu ar trebui luat în considerare la valoarea nominală, ci, în schimb, îi determină pe investitori să investigheze în continuare cu privire la motivul raportului ridicat sau scăzut.
Exemplu al raportului de cifră de afaceri de plătit
Compania A își achiziționează materialele și inventarul de la un furnizor și pentru ultimul an a avut următoarele rezultate:
- Achizițiile totale ale furnizorilor au fost de 100 de milioane de dolari pentru anul respectiv.
- Conturile de plătit au fost de 30 de milioane de dolari pentru începutul anului, în timp ce conturile de plătit au ajuns la 50 de milioane de dolari la sfârșitul anului.
- Conturile medii de plătit pentru întregul an sunt calculate după cum urmează:
- (30 milioane USD + 50 milioane USD) / 2 sau 40 milioane USD
- Raportul cifrei de afaceri de plătit se calculează după cum urmează:
- 100 de milioane de dolari / 40 de milioane de dolari sunt egali cu 2,5 pentru anul respectiv
- Compania A și-a achitat datoriile de 2,5 ori pe parcursul anului.