Prestație lunară acumulată
Ce este un avantaj lunar acumulat?
O prestație lunară acumulată este suma în dolari pe care un angajat se poate aștepta să o primească ca prestație de pensie după pensionare. Prestația lunară acumulată se bazează în principal pe anii de serviciu și pe istoricul salariilor angajatului.
Chei de luat masa
- Companiile care oferă pensii au, în general, o perioadă de dobândire înainte ca un angajat să fie eligibil.
- Odată cu începerea eligibilității, angajatul va avea un beneficiu lunar acumulat estimat, pe baza salariului actual și a vechimii în muncă.
- Pe măsură ce trec anii, prestația lunară acumulată crește până când suma finală este calculată pe baza datei de pensionare a angajatului.
Înțelegerea beneficiului lunar acumulat
Pensiile au devenit din ce în ce mai rare în rândul angajaților din sectorul privat din SUA În ultimii ani, companiile au abandonat în mod constant planurile de pensii în favoarea planurilor de economii de pensionare cu avantaje fiscale, cum ar fi planurile 401 (k).
Un plan cu beneficii definite sau un plan de pensii este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care angajatorul plătește beneficii unui angajat în timpul pensionării. Suma de bani plătită angajatului se bazează pe mai mulți factori, inclusiv durata angajării angajatului și istoricul salariului. Un plan cu contribuții definite, cum ar fi un 401k, este un plan de economii la pensie în care angajații depun sau contribuie cu un procent din salariu în cont pentru a-și finanța pensionarea.
Un plan cu contribuții definite este, de asemenea, un plan sponsorizat de angajator și, uneori, dar nu întotdeauna, angajatorul poate egala o parte din contribuțiile unui angajat până la o anumită sumă pe an sau un procent din salariul angajatului.
Atunci când comparăm diferențele dintre un plan de pensii și un 401k, putem vedea de ce mulți angajatori au ales să se îndepărteze de la a oferi angajaților lor planuri de pensii în favoarea planurilor de economii de pensionare. Un 401k este mai puțin costisitor pentru angajator, deoarece angajatul este responsabil pentru economisirea pentru pensionare, iar potrivirea angajatorului nu este neapărat garantată. Drept urmare, tot mai multe companii s-au îndepărtat de planurile de pensii.
Angajați din sindicat vs.
În 2019, doar 17% dintre lucrătorii americani care nu se aflau într-un sindicat aveau acces la un plan de pensii, în timp ce 79% dintre lucrătorii sindicali aveau acces la un plan de pensii. Pe de altă parte, 62% dintre lucrătorii non-sindicaliști din SUA au avut acces la un plan cu contribuții definite, cum ar fi un 401k, în timp ce 47% dintre lucrătorii sindicali au avut acces la un plan cu contribuții definite.
Cerințe privind planul de pensii
Mulți beneficiari ai planurilor de pensii sunt angajați ai guvernelor de stat sau locale, unde pensiile sunt încă comune. Unele planuri moderne de pensii vin atât cu contribuția angajatorului, cât și cu contribuția angajaților.
Companiile și guvernele care oferă planuri de pensii le pun de obicei la dispoziția angajaților care au depus un anumit număr de ani de serviciu. Scopul acestui program de învestire este de a stimula angajatul să se comporte bine și să rămână la companie. Odată realizată acea perioadă de dobândire, beneficiul lunar acumulat care va fi datorat după pensionare poate fi estimat pe baza unei proiecții a numărului de ani al angajatului până la pensionare și a salariului preconizat până la acea dată.
Companiile care oferă pensii de pensionare oferă estimări ale sumei pe care fiecare angajat se poate aștepta să o primească, pe baza mai multor date prospective de pensionare. Aceasta este o informație importantă, deoarece angajatul poate stabili o dată fermă pentru pensionare pe baza acestor cifre.
Obligația lunară acumulată și obligația de pensie
Companiile care oferă pensii trebuie să înregistreze suma pe care sunt obligate să o plătească în bilanțurile lor. Obligația de pensie a companiei (PBO) este suma estimată actuală pe care o datorează angajaților săi.
22%
Procentul de muncitori americani care sunt eligibili pentru o pensie după pensionare.
Aceasta este o datorie actuarială egală cu valoarea actualizată a pasivelor câștigate și valoarea actuală a pasivului din creșterea compensației viitoare. Acesta măsoară suma de bani pe care o companie trebuie să o plătească într-un plan de pensii cu beneficii definite pentru a satisface toate drepturile de pensie pe care angajații le-au câștigat până în prezent, ajustate pentru creșterile salariale viitoare preconizate.
Un PBO poate fi o datorie enormă pentru o companie care nu a alocat suficiente fonduri sau nu și-a gestionat investițiile suficient de bine pentru a acoperi plățile pe care le datorează pensionarilor săi.
Rolul managerului de active
Multe companii contractează pentru serviciile unui administrator de active. Acești manageri investesc contribuțiile angajaților pentru o serie de obiective, cum ar fi conservarea capitalului sau creșterea modestă prin strategii de investiții adecvate pe care le-au construit sau au dobândit de-a lungul timpului. Managerii care sfătuiesc fondurile de pensii adoptă, în general, strategii cu risc mai redus pentru a evita pierderea averii angajaților.
Este important de menționat și statutul de finanțat al unei pensii. Aceasta descrie cât de mult dintr-un plan de pensii este finanțat în scopul beneficiilor angajaților. De exemplu, în 2018, enormul fond CalPERS (California Public Employees ‘Retirement System) a avut un statut finanțat de 68% la sfârșitul anului fiscal 30 iunie. Aceasta era de 68,3% cu doi ani înainte, conform rapoartelor planului. Dimensiunea fondului CalPERS a fost de 351,5 miliarde de dolari.