Plan de pensii finanțat în avans
Ce este un plan de pensii finanțat în avans?
Un plan de pensii finanțat în avans este finanțat concomitent cu beneficiile acumulate de angajați. Aceste fonduri sunt puse deoparte și contabilizate cu mult înainte ca angajații să se retragă. Planurile de pensii finanțate în avans sunt, în general , planuri cu contribuții definite și sunt finanțate integral.
Există mai multe moduri în care aceste planuri pot fi finanțate. Într-un scenariu, angajatorul poartă singur sarcina finanțării planului. În altul, planul poate fi finanțat atât de angajator, cât și de angajat, similar cu o opțiune de pensionare 401 (k) sau 403 (b).
Chei de luat masa
- Planurile de pensii nefinanțate sunt deseori înființate de guverne sau întreprinderi pentru a oferi angajaților o situație de repartizare.
- Planurile de pensii finanțate în avans nu prezintă la fel de mult risc financiar ca planurile de pensii nefinanțate.
- Planurile de pensii finanțate în avans sunt similare planurilor tradiționale de pensionare 403 (b) sau 401 (k) și sunt considerate planuri cu contribuții definite.
Cum funcționează un plan de pensii finanțat în avans
Un plan de pensii finanțat în avans are active lichide suficiente pentru a acoperi toate pasivele sale, inclusiv toate plățile viitoare către beneficiari. Acest tip de plan de pensii nu numai că beneficiază angajații care se așteaptă să primească alocarea integrală a beneficiilor lor de pensionare, ci ajută și companiile să elimine multe dintre costurile și riscurile care însoțesc planurile de pensii mai tradiționale.
Acest tip de plan de pensii desemnează cu precizie care vor fi beneficiile la pensionare, iar angajatorii fac contribuții definite pe parcurs. Acest lucru înseamnă că companiile se pot adăuga în mod eficient planului pe măsură ce merg, ceea ce înseamnă că angajații care părăsesc compania înainte de a îndeplini timpul prestabilit pentru pensionare pot profita în continuare de unele dintre beneficiile planului de pensii.
Atunci când companiile își finanțează integral planurile de pensii în avans, înseamnă că angajații se pot baza pe suficiente active disponibile pentru a-și acoperi beneficiile acumulate.
Un plan de pensii finanțat în avans permite angajatorilor să culeagă beneficiile pensiilor lor fără să se îngrijoreze că planurile de pensii nu vor fi disponibile la pensionare.
Plan de pensii finanțat în avans față de un plan de pensii nefinanțat
Atunci când angajatorii oferă un plan de pensii, aceștia pot planifica cerințele financiare anticipate ale planului de pensii, pot pune deoparte o anumită sumă de bani în mod regulat și pot investi banii pentru, în mod ideal, să crească fondul.
În schimb, anumiți angajatori aleg să finanțeze planul de pensii din veniturile curente.În schimb, planul de pensii nefinanțat este un plan de pensionare gestionat de angajator, care folosește venitul curent al angajatorului pentru a finanța plățile de pensie pe măsură ce devin necesare. Acest tip de plan utilizează ipoteze actuariale pentru a determina contribuțiile periodice pe care le aduce la plan.
Un plan de pensii nefinanțat prezintă mult mai mult risc financiar, precum și risc operațional, pentru pensionar și angajator decât planul de pensii finanțat în avans. Ambele pot fi supuse riscurilor investiționale în cazul în care compania trece printr-o perioadă dificilă financiar. În anumite situații, fie din cauza unor probleme operaționale din partea companiei, fie din cauza dinamicii pieței mai largi, pensionarul poate să nu aibă capacitatea de a susține rata de contribuție adecvată pentru a se asigura că datoriile de pensie sunt îndeplinite.