Plan de pensii nefinanțat
Ce este planul de pensii nefinanțate?
Un plan de pensii nefinanțat este un plan de pensionare gestionat de angajator care folosește venitul curent al angajatorului pentru a finanța plățile de pensie pe măsură ce devin necesare. Acest lucru este în contrast cu un plan de pensii finanțat în avans , în care un angajator alocă sistematic și în avans fonduri pentru a acoperi orice cheltuieli ale planului de pensii, cum ar fi plățile către pensionari și beneficiarii acestora.
Chei de luat masa
- Planurile de pensii nefinanțate nu au active deoparte, ceea ce înseamnă că prestațiile de pensionare sunt de obicei plătite direct din contribuțiile angajatorului.
- Numite și planuri de plată, aceste conturi de pensionare pot fi înființate de companii sau guverne.
- Programele guvernamentale de pensii din multe țări europene sunt considerate planuri nefinanțate.
Înțelegerea planurilor de pensii nefinanțate
Un plan de pensii este un program oferit de anumiți angajatori care oferă înlocuirea salariului atunci când un angajat nu mai lucrează (de exemplu, când angajatul se retrage). Când angajatorii oferă un plan de pensii, aceștia pot planifica pentru cerințele financiare anticipate ale planului de pensii și pot aloca o anumită sumă de bani în mod regulat – și pot investi banii pentru a crește în mod ideal fondul sau pentru a finanța planul de pensii din câștigurile curente.
Un plan de pensii nefinanțat este uneori denumit plan de pensii plătit. Multe aranjamente de pensii publice oferite de un stat sunt nefinanțate, beneficiile fiind plătite direct din contribuțiile și impozitele actuale ale lucrătorilor. Sistemele de pensii din multe țări europene sunt nefinanțate, având prestații plătite direct din impozitele curente și din contribuțiile de asigurări sociale.
Hibrid vs. Finanțat integral
Mai multe țări au sisteme hibride, care sunt parțial finanțate. Spania a înființat Fondul de rezervă pentru securitate socială, iar Franța a înființat Fondul de rezervă pentru pensii;în Canada, planul de pensionare bazat pe salarii (CPP) este parțial finanțat, cu active gestionate de CPP Investment Board, în timp ce sistemul de securitate socială din SUA este parțial finanțat prin investiții în obligațiuni speciale ale trezoreriei americane.567
Complet finanțat , în schimb, este un termen care descrie atunci când un plan de pensii are suficiente active pentru a asigura toate beneficiile acumulate. Pentru a fi finanțat integral, planul trebuie să poată efectua toate plățile anticipate către pensionari. Administratorul unui plan este capabil să prezică suma de fonduri care va fi necesară anual. Acest lucru poate ajuta la determinarea sănătății financiare a planului de pensii.
Pay-As-You-Go
Atât companiile individuale, cât și guvernele pot înființa pensii repartizate. Nivelul de control exercitat de participanții individuali la un plan de pensii nefinanțat depinde de structura planului și dacă planul este administrat în mod privat sau public. Planurile de pensii nefinanțate conduse de guverne pot folosi cuvântul „contribuție” pentru a descrie banii care intră în fond, dar, de obicei, aceste contribuții sunt impozitate la o rată stabilită și nici lucrătorii, nici angajatorii care contribuie nu au de ales dacă sau cât plătesc în plan. Cu toate acestea, pensiile private plătite le oferă participanților lor o anumită discreție.
Dacă un angajator oferă un plan de pensii repartizate, un participant individual poate alege cât din salariul dorit să-l deducă și să contribuie la viitoarele beneficii de pensie.În funcție de condițiile planului, un participant poate fi capabil să fie extras o anumită sumă de bani în timpul fiecărei perioade de plată sau să contribuie suma într-o sumă forfetară. Acest lucru este similar cu modul în caresunt finanțatemai multe planuri cu contribuții definite, cum ar fi un plan 401 (k).