403 (b) Plan
Ce este un plan 403 (b)?
Un plan 403 (b) este un cont de pensionare pentru anumiți angajați ai școlilor publice și ai organizațiilor scutite de impozite. Participanții includ profesori, administratori de școli, profesori, angajați guvernamentali, asistente medicale, medici și bibliotecari.
Planul 403 (b) este similar în multe privințe cu verișorul său mai bine cunoscut, planul 401 (k). Fiecare oferă angajaților o modalitate de a economisi pentru pensionare cu avantaje fiscale, dar opțiunile de investiții sunt adesea mai limitate la 403 (b), iar 401 (k) servesc angajații din sectorul privat.
Chei de luat masa
- 403 (b) seamănă cu 401 (k), dar deservesc angajații școlilor publice și organizațiile scutite de impozite, mai degrabă decât lucrătorii din sectorul privat.
- Avantajele unui 403 (b) în comparație cu un 401 (k) pot include investirea mai rapidă a fondurilor dvs. și capacitatea de a face contribuții suplimentare de recuperare.
- Opțiunile de investiții pot fi mai limitate cu un 403 (b), cu toate acestea, iar unele conturi oferă o protecție mai mică față de creditori decât 401 (k) s.
Înțelegerea unui plan 403 (b)
Caracteristicile și avantajele unui plan 403 (b) sunt în mare măsură similare cu cele găsite într-un plan 401 (k). Ambele au aceleași limite de contribuție de bază: 19.500 USD în 2020 și 2021. Combinația dintre contribuțiile angajaților și angajatorilor este limitată la cea mai mică de 58.000 USD în 2021 (în creștere de la 57.000 USD în 2020) sau 100% din salariul anual cel mai recent al angajatului.2
Ambele oferă, de asemenea, retragere timpurie. La fel ca un 401 (k), planul 403 (b) oferă 6.500 de dolari contribuții de recuperare pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani în 2020 și 2021. Spre deosebire de un 401 (k), acesta oferă și un plan special pentru cei cu 15 sau mai mulți ani de serviciu cu același angajator (a se vedea mai jos).
Dacă angajatorul dvs. oferă un 403 (b) și un 401 (k), puteți contribui la ambele, dar contribuția dvs. totală nu poate depăși limita de 19.500 USD, fără a lua în considerare contribuțiile de recuperare.
Deși nu este foarte obișnuit, situația dvs. de serviciu ar putea ajunge să vă ofere acces atât la un plan 401 (k), cât și la un plan 403 (b).
Avantajele unui plan 403 (b)
Câștigurile și randamentele sumelor dintr-un plan obișnuit 403 (b) sunt amânate până la retragere. Câștigurile și returnările sumelor dintr-un Roth 403 (b) sunt amânate în cazul în care retragerile sunt distribuții calificate.
Angajații cu 403 (b) pot fi, de asemenea, eligibili pentru contribuții echivalente, a căror valoare variază în funcție de angajator. Planurile care nu oferă meciuri de angajare privează angajații de banii în esență gratuiți pe care aceștia îi oferă, dar pot duce la costuri administrative mai mici.
În special, planurile 403 (b) care nu sunt obligate să îndeplinească regulile oneroase de supraveghere din Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) pot avea taxe administrative mai mici în comparație cu 401 (k) s sau alte planuri de pensionare supuse unei supravegheri mai mari. Una dintre regulile pentru planurile non-ERISA 403 (b) este că acestea nu pot avea contribuții de la angajatori.
Multe 403 (b) planuri deVest fonduri pe o perioadă mai scurtă de 401 (k) s, iar unele chiar permit imediată intrarea îndrepturi a fondurilor, care 401 (k) rar facem. De asemenea, dacă un angajat are 15 sau mai mulți ani de serviciu cu anumite organizații nonprofit sau agenții guvernamentale, este posibil să poată face contribuții suplimentare de recuperare la un plan 403 (b) pe care cei care au un plan 401 (k) nu îl pot face.
Clerul poate participa, de asemenea, la un 403 (b), dar există un tip special de plan – un403 (b) (9) – care este conceput special pentru angajații instituțiilor religioase.
Conform acestei prevederi, puteți contribui cu încă 3.000 USD pe an până la o limită pe viață de 15.000 USD.Și spre deosebire deprevederileobișnuite derecuperare aplanului de pensionare, nu trebuie să aveți peste 50 de ani pentru a profita de acest lucru. Dar trebuie să fi lucrat pentru același angajator eligibil pentru toți cei 15 ani.
Dezavantaje ale unui plan 403 (b)
La fel ca în cazul unui 401 (k), fondurile retrase dintr-un plan 403 (b) înainte de vârsta de 59 ½ sunt supuse unei penalități fiscale de 10%, deși puteți evita penalizarea în anumite circumstanțe, cum ar fi separarea de un angajator la vârsta de 55 de ani sau peste, care trebuie să plătească o cheltuială medicală calificată sau să devină invalid.
A 403 (b) poate oferi o alegere mai restrânsă a investițiilor decât celelalte tipuri de planuri de pensionare. Motivul este că 401 (k) tind să fie administrate de companii de fonduri mutuale, care pot oferi o serie de opțiuni de investiții diverse și versatile.
Majoritatea planurilor 403 (b) oferă acum și opțiuni de fonduri mutuale, deși în cadrul unui contract de anuitate variabilă, în multe cazuri. Cu toate acestea, contractele fixe și variabile și fondurile mutuale sunt singurele tipuri de investiții permise în cadrul acestor planuri;alte valori mobiliare, cum ar fi acțiuni și trusturi de investiții imobiliare (REIT), sunt interzise.
Prezența unei opțiuni de investiții pe care 403 (b) ofavorizează este, în cel mai bun caz, o binecuvântare mixtă. Când a fost inventat 403 (b) în 1958, acesta era cunoscut sub numele de anuitate protejată de impozite. În timp ce vremurile s-au schimbat, iar planurile 403 (b) pot oferi acum fonduri mutuale, după cum sa menționat, mulți încă subliniază anuitățile.
Aceste investiții au unele avantaje, dar consilierii financiari recomandă adesea să nu investiți în anuități într-un 403 (b) și în alte planuri de investiții amânate de impozite din mai multe motive.
Pentru 403 (b) s care nu au protecție ERISA, conturile pot să nu aibă același nivel de protecție față de creditori ca planurile care necesită respectarea ERISA, inclusiv 401 (k) s. Dacă aveți riscul ca creditorii să vă urmărească, discutați cu un avocat local care înțelege nuanțele statului dumneavoastră. Legile pot fi complexe.
Lipsa protecției ERISA înseamnă că planul nu trebuie să respecte standardele ERISA pentru a asigura siguranța planului.
Un alt dezavantaj al non-ERISA 403 (b) include scutirea de la testarea nediscriminării. Efectuat anual, acest test este conceput pentru a împiedica angajații la nivel de conducere sau cu angajați foarte compensați să primească o sumă disproporționată de beneficii dintr-un plan dat.