Venitul brut ajustat (AGI) este venitul dvs. brut anualminus anumite ajustări pe care Serviciul de venituri interne le folosește pentru a determina datoria dvs. de impozit pe venit pentru anul respectiv.
Chei de luat masa
Serviciul de venituri interne utilizează venitul dvs. brut ajustat (AGI) pentru a determina cât de mult aveți datorii pentru anul.
AGI se calculează prin preluarea întregului venit al anului (venitul dvs. brut) și scăderea anumitor „ajustări la venit”.
AGI-ul dvs. poate afecta dimensiunea deducerilor dvs. fiscale, precum și eligibilitatea pentru anumite tipuri de contribuții la planul de pensionare.
Venitul brut ajustat modificat este AGI-ul dvs., cu câteva deduceri altfel permise adăugate din nou. Pentru mulți oameni, AGI și MAGI vor fi la fel.
Înțelegerea venitului brut ajustat (AGI)
După cum se prevede în codul fiscal al Statelor Unite, venitul brut ajustat este o modificare a venitului brut. Venitul brut este pur și simplu suma tuturor banilor câștigați într-un an, care pot include salarii, dividende, câștiguri de capital, venituri din dobânzi, redevențe, venituri din închiriere, pensie alimentară și distribuții pentru pensii. AGI face anumite ajustări la venitul dvs. brut pentru a ajunge la cifra pe care va fi calculată obligația dvs. fiscală.
Multe state din SUA folosesc, de asemenea, AGI din randamentele federale pentru a calcula cât datorează persoanele fizice în impozitul pe venit. Statele pot modifica acest număr în continuare cu deduceri și credite specifice statului.
Elementele scăzute din venitul dvs. brut pentru calcularea AGI sunt denumite ajustări la venit și le raportați în Anexa 1 a declarației dvs. fiscale atunci când depuneți declarația anuală de impozitare. Unele dintre cele mai frecvente ajustări sunt enumerate aici, împreună cu formularele de impozitare separate pe care sunt calculate câteva dintre ele:
Plăți în pensie alimentară
Penalități de retragere anticipată pentru economii
Cheltuieli cu educatorul
Cheltuieli de afaceri ale angajaților pentru rezerviștii forțelor armate, artiști performanți calificați, oficiali ai statului sau ai administrației locale cu taxă și angajați cu cheltuieli de muncă legate de deficiențe (Formularul 2106)
Deducerea asigurărilor de sănătate pe cont propriu
Impozitul pe cont propriu (partea deductibilă)
Deducerea dobânzii împrumutului student
Taxele deșcolarizare și (Formularul 8917)
Notă pentru profesori
Educatorii pot deduce cheltuielile nerambursate pe care le-au suportat pentru articolele de protecție COVID-19 începând cu 12 martie 2020, conform noilor îndrumări IRS. Aceste costuri pot fi incluse în deducerea maximă a cheltuielilor cu educatorul de 250 USD.
Calculul venitului brut ajustat (AGI)
Dacă utilizați software pentru a vă pregăti declarația fiscală, acesta vă va calcula AGI după introducerea numerelor. Dacă îl calculați singur, veți începe prin a calcula venitul raportat pentru anul respectiv. Aceasta ar putea include venituri din locuri de muncă, raportate la IRS de către angajatorul dvs. pe un formular W-2, plus orice venit, cum ar fi dividende și venituri diverse, raportate în 1099 de formulare.
Apoi, adăugați orice venit impozabil din alte surse, cum ar fi profitul din vânzarea unei proprietăți, compensația pentru șomaj, pensii, plăți de asigurări sociale sau orice altceva care nu a fost deja raportat la IRS. Multe dintre aceste elemente de venit sunt, de asemenea, enumerate în lista 1 a IRS.
Următorul pas constă în scăderea ajustărilor aplicabile veniturilor enumerate mai sus din venitul dvs. raportat. Cifra rezultată este venitul brut ajustat.
Pentru a determina venitul dvs. impozabil, scădețidin AGI deducerea standard sau deducerea totală detaliată.În majoritatea cazurilor, puteți alege care dintre acestea vă oferă cel mai mare beneficiu. De exemplu, deducerea standard pentru declarațiile fiscale din 2020 pentru cuplurile căsătorite care depun în comun este de 24.800 USD (25.100 USD pentru 2021), astfel încât cuplurile ale căror deduceri detaliate depășesc suma respectivă ar opta, în general, să le detalieze, în timp ce altele ar lua pur și simplu deducerea standard.4
IRS furnizează olistă de deduceri detaliate și cerințele pentru revendicarea acestora pe site-ul său web.
AGI-ul dvs. vă afectează, de asemenea, eligibilitatea pentru multe dintre deducerile și creditele disponibile în declarația dvs. fiscală. În general, cu cât este mai mic AGI, cu atât este mai mare suma deducerilor și creditelor pe care le veți putea solicita și cu atât veți putea reduce factura fiscală.
Un exemplu de venit brut ajustat (AGI) care afectează deducerile
Să presupunem că ați avut câteva cheltuieli dentare semnificative în cursul anului care nu au fost rambursate de asigurare și ați decis să detaliați deducerile. Vi se permite să deduceți partea din acele cheltuieli care depășesc 7,5% din AGI.
Aceasta înseamnă că, dacă raportați 12.000 USD în cheltuieli dentare nerambursate și aveți un AGI de 100.000 USD, puteți deduce suma care depășește 7.500 USD, adică 4.500 USD. Cu toate acestea, dacă AGI-ul dvs. este de 50.000 USD, reducerea de 7,5% este de doar 3.750 USD și ați avea dreptul la o deducere de 8.250 USD.
Venitul brut ajustat (AGI) vs. Venitul brut ajustat modificat (MAGI)
În plus față de AGI, unele calcule fiscale și programe guvernamentale necesită utilizarea a ceea ce este cunoscut sub numele de venitul brut ajustat modificat sau MAGI. Această cifră începe cu venitul brut ajustat, apoi adaugă înapoi anumite elemente, cum ar fi orice deduceri pe care le luați pentru dobânda împrumutului studențesc sau pentru școlarizare și taxe.
MAGI-ul dvs. este utilizat pentru a determina cât de mult puteți contribui la un IRA Roth în orice an. Este, de asemenea, utilizat pentru a calcula venitul dvs. dacă aplicați pentru asigurarea de sănătate Marketplace conform Legii privind îngrijirea accesibilă (ACA).
Mulți oameni cu o viață financiară relativ simplă constată că AGI și MAGI sunt aceiași număr sau foarte apropiați.
Dacă vă depuneți impozitele pe cale electronică, formularul IRS vă va solicita AGI-ul din anul precedent ca modalitate de verificare a identității.
consideratii speciale
Vă raportați AGI pe linia 8b din formularul IRS 1040 pe care îl utilizați pentru a vă depune impozitele pe venit pentru anul respectiv. Păstrați acest număr la îndemână după finalizarea impozitelor, deoarece veți avea nevoie de el din nou dacă vă veți depune e-mailurile la anul. IRS îl folosește ca o modalitate de a vă verifica identitatea.
De asemenea, rețineți că, dacă AGI-ul dvs. este sub o anumită sumă (72.000 USD în 2020), sunteți eligibil să utilizați programul IRS Free File pentru a vă înregistra taxele federale (și, în unele cazuri, de stat) în mod electronic, fără taxe.
întrebări frecvente
Ce este venitul brut ajustat (AGI)?
AGI este în esență venitul dvs. pentru anul după contabilizarea tuturor deducerilor fiscale aplicabile. Este un număr important care este utilizat de IRS pentru a determina cât de mult datorați în impozite. AGI se calculează luând venitul brut din anul și scăzând orice deduceri pe care sunteți eligibil să le solicitați. Prin urmare, AGI-ul dvs. va fi întotdeauna mai mic sau egal cu venitul dvs. brut.
Care sunt unele dintre ajustările comune utilizate la determinarea AGI?
Există o mare varietate de ajustări care ar putea fi făcute la calcularea AGI, în funcție de circumstanțele financiare și de viață ale solicitantului. Mai mult, întrucât legile fiscale pot fi modificate de către parlamentari, lista ajustărilor disponibile se poate modifica în timp. Unele dintre cele mai frecvente ajustări utilizate la calcularea AGI includ reduceri pentru pensie alimentară, dobânzi pentru împrumuturi studențești și costuri de școlarizare pentru instituțiile calificate.
Care este diferența dintre AGI și venitul brut ajustat modificat (MAGI)?
AGI și MAGI sunt foarte asemănătoare, cu excepția faptului că MAGI adaugă înapoi anumite deduceri. Din acest motiv, MAGI ar fi întotdeauna mai mare sau egal cu AGI. Exemple obișnuite de deduceri care sunt adăugate înapoi pentru a calcula MAGI includ veniturile obținute din străinătate, veniturile obținute din obligațiunile de economii din SUA și pierderile rezultate dintr-un parteneriat tranzacționat public.