Anuitizare

Ce este Anuitizarea?

Annuitization este procesul de conversie a unei anuitate de investiții într – o serie de plăți cu venituri periodice. Anuitățile pot fi anulate pentru o anumită perioadă sau pentru viața rentierului. Plățile de anuitate pot fi efectuate numai către rentier sau către rentier și către soțul supraviețuitor într-un acord de viață comună. Beneficiarii pot aranja ca beneficiarii să primească o parte din soldul anuității la moartea lor.

Chei de luat masa

• Anuitizarea este procesul de conversie a unei investiții anuitare într-o serie de plăți periodice de venit.
• Anuitățile pot fi anulate pentru o anumită perioadă sau pentru viața rentierului.
• Plățile de anuitate pot fi efectuate numai către rentier sau către rentier și către soțul supraviețuitor într-un acord de viață comună.
• Beneficiarii pot aranja ca beneficiarii să primească o parte din soldul anuității la moartea lor.

Înțelegerea Annuitization

Conceptul de rentabilitate datează de secole, dar companiile de asigurări de viață l au formalizat într-un contract oferit publicului în anii 1800.

Persoanele fizice pot încheia un contract cu o companie de asigurări de viață care implică schimbul unei sume forfetare de capital pentru o promisiune de a efectua plăți periodice pentru o perioadă specificată sau pe durata de viață a persoanei care este rentierul.

Cum funcționează Annuitization

La primirea sumei forfetare de capital, asigurătorul de viață face calcule pentru a determina valoarea plății anuității. Factorii cheie utilizați în calcul sunt vârsta curentă a rentierului, speranța de viață și rata de dobândă proiectată pe care asigurătorul o va acorda soldului anuității. Rata de plată rezultată stabilește suma veniturilor pe care asigurătorul le va plăti, prin care asigurătorul va fi returnat întregul sold al anuității plus dobânzile către rentier până la sfârșitul perioadei de plată.

Perioada de plată poate fi o perioadă specificată sau speranța de viață a investitorului. Dacă asigurătorul stabilește că speranța de viață a investitorului este de 25 de ani, atunci aceasta devine perioada de plată. Diferența semnificativă între utilizarea unei perioade specificate față de o perioadă de viață constă în faptul că, dacă rentierul trăiește dincolo de speranța de viață, asigurătorul de viață trebuie să continue plățile până la moartea rentierului. Acesta este aspectul asigurării unei anuități în care asigurătorul de viață își asumă riscul de longevitate prelungită.

Plăți de anuitate bazate pe o singură viață

Plățile de rente bazate pe o singură viață încetează la moartea rentierului, iar asigurătorul păstrează soldul rentei rămase. Atunci când plățile se bazează pe vieți comune, plățile continuă până la moartea celui de-al doilea rentier. Atunci când un asigurător acoperă vieți comune, valoarea plății anuității este redusă pentru a acoperi riscul de longevitate al vieții suplimentare.

Beneficiarii pot desemna un beneficiar pentru a primi soldul anuității printr-o opțiune de rambursare. Beneficiarii pot selecta opțiuni de rambursare pentru perioade variate de timp în care, dacă are loc decesul, beneficiarul va primi încasările. De exemplu, dacă un rentier alege o opțiune de rambursare pentru o  perioadă  de 10 ani, decesul trebuie să aibă loc în perioada respectivă de 10 ani pentru ca asigurătorul să plătească rambursarea beneficiarului. Un rentier poate selecta o opțiune de rambursare pe viață, dar durata perioadei de rambursare va afecta rata de plată. Cu cât perioada de rambursare este mai lungă, cu atât rata de plată este mai mică.

Modificări ale anuităților din conturile de pensii

În 2019, Congresul SUA a adoptat  SECURE Act, care a făcut modificări la planurile de pensionare, inclusiv la cele care conțin anuități. Vestea bună este că noua hotărâre face anuitățile mai portabile. De exemplu, dacă schimbați locurile de muncă, renta dvs. 401 (k) din vechiul loc de muncă poate fi reportată în planul 401 (k) la noul loc de muncă.

Cu toate acestea, SECURE Act a eliminat unele dintre riscurile legale pentru planurile de pensionare. Hotărârea limitează capacitatea deținătorilor de cont de a da în judecată planul de pensionare dacă acesta nu plătește plățile anuității – ca în cazul falimentului. Rețineți că o dispoziție privind portul sigur al Legii SECURE împiedică trimiterea în judecată a planurilor de pensionare (și nu a furnizorilor de anuități).

Legea SECURE a eliminat, de asemenea, dispoziția de întindere pentru acei beneficiari care moștenesc un IRA. În anii trecuți, un beneficiar al unui IRA ar putea  întinde  pe  distribuțiile minime cerute  de IRA pe parcursul vieții lor, ceea ce a ajutat să se întindă povara fiscală.

Cu noua hotărâre, beneficiarii non-soț trebuie să distribuie toate fondurile de la IRA moștenit în termen de 10 ani de la moartea proprietarului. Cu toate acestea, există excepții de la noua lege. În niciun caz acest articol nu este o revizuire cuprinzătoare a SECURE Act. Prin urmare, este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a examina noile modificări ale conturilor de pensii, anuităților și beneficiarilor lor desemnați.