401 (k) Contribuțiile sunt deductibile?

Contribuțiile la planurile de pensionare calificate, cum ar fi planurile tradiționale 401 (k), se fac înainte de impozitare, ceea ce le elimină din venitul dvs. impozabil și astfel reduce impozitele pe care le veți plăti pentru anul respectiv.

Există limite pentru cât de mult puteți contribui fără taxe la un astfel de plan. Pentru 2020 și 2021, limita anuală este de 19.500 USD. Cei care au 50 de ani sau mai mult pot face aproape întotdeauna – este permis de 98% din planuri – să aducă în fiecare an o contribuție suplimentară de recuperare de 6.500 USD. Puteți chiar contribui la recuperare când aveți 49 de ani, cu condiția să împliniți 50 de ani înainte sfârșitul anului calendaristic.

Chei de luat masa

• Contribuțiile la 401 (k) tradiționale sau alte planuri de pensionare calificate se fac cu dolari înainte de impozitare, deci sunt deductibile din venitul dvs. impozabil.
• Puteți contribui până la 19.500 USD pe an la un astfel de plan în 2020 și 2021.
• Majoritatea planurilor permit o contribuție anuală suplimentară de 6.500 USD pentru cei care vor avea peste 50 de ani până la sfârșitul anului în care se face contribuția.
• Trebuie să plătiți impozitul pe venit pentru fondurile pe care le retrageți în cele din urmă din plan, dar rata de impozitare este de obicei mai mică la pensionare decât în ​​anii de lucru.

Cum 401 (k) contribuțiile vă reduc impozitele

Deoarece contribuțiile planului vă micșorează venitul impozabil, impozitele pe anul ar trebui reduse cu suma contribuită înmulțită cu rata dvs. de impozitare marginală, conform categoriei dvs. fiscale. 

Cu cât venitul dvs. este mai mare și, astfel, nivelul dvs. fiscal, cu atât este mai mare economia de impozite din contribuția la un plan. Luați, de exemplu, un singur câștigător care câștigă 208.000 USD pe an și, de asemenea, contribuie 5.000 USD anual la un plan. Veniturile lor îi plasează în categoria fiscală de 35% pentru 2020.

Economiile lor fiscale din contribuție sunt, prin urmare, 5.000 USD înmulțite cu 35%, sau 1.750 USD. Prin urmare, aceeași contribuție de 5.000 de dolari oferă economii de 650 USD în plus de impozite celor care au venit cu venituri mari decât celor care au citat anterior 55.000 de dolari pe an.

Rețineți, totuși, că dacă alegeți opțiunea Roth 401 (k), în cazul în care angajatorul dvs. o oferă,contribuțiile dvs. nu vă reduc veniturile impozabile.În schimb, contribuțiile dvs. se fac cu venituri post-impozitare. Cu toate acestea, la pensionare, când vă retrageți contribuțiile, nu veți datora impozite pe aceste distribuții.

Distribuții de la 401 (k)

Desigur, nu scăpați de plata impozitelor pentru totdeauna asupra contribuțiilor dvs. 401 (k), numai până când le retrageți din plan. Atunci când faceți acest lucru, trebuie să plătiți impozitul pe venit pentru retrageri sau „distribuții”, la cota de impozitare aplicabilă în acel moment. Dacă retrageți fonduri când aveți mai puțin de 59½ ani, probabil veți plăti o penalitate de retragere anticipată de 10% din sumă.

Cu toate acestea, sunt șanse să plătiți mai puțin pentru a retrage fonduri din plan la pensionare decât ați făcut atunci când ați făcut contribuțiile. Acest lucru se datorează faptului că venitul (și rata de impozitare) este probabil să fi scăzut până atunci, în comparație cu anii de muncă.

De exemplu, să presupunem că cel mai mare câștigător al nostru se retrage și începe să retragă 5.000 de dolari pe an din planul lor pentru a suplimenta cei 75.000 de dolari pe care îi primesc anual de la asigurările sociale și alte surse de venit pentru pensionare. Cu un venit de 80.000 de dolari pe an, aceștia ar fi în categoria de impozitare de 25% și ar plăti 1.250 de dolari pentru retragerile planului respectiv. Asta înseamnă o taxă cu 500 de dolari mai mică decât cei 1.750 de dolari pe care i-ar fi plătit dacă nu ar fi adus contribuția inițială de 5.000 de dolari la plan și, în schimb, ar fi plătit impozitul pe acei bani pentru a-i folosi în alte scopuri. (În acest scenariu, de asemenea, nu s-ar fi bucurat de utilizarea celor 500 de dolari în anii următori, incluzând eventual investirea acestora pentru câștiguri și mai mari.)

Planurile de pensionare calificate necesită acest tratament fiscal nu numai pentru retrageri, ci din contribuțiile inițiale la cont. Orice venituri din investiții pe care contribuțiile le-ar fi câștigat în anii dintre contribuție și distribuția acesteia pot fi, de asemenea, retrase, aplicându-se aceleași impozite pe venit.

Acest lucru vă poate ajuta la maximizarea contribuțiilor dvs. la un cont de pensionare o strategie de investiții mai bună decât direcționarea banilor către un cont obișnuit de brokeraj. Asta pentru că omiterea plății impozitului pe contribuțiile contului dvs. vă permite să aveți mai mult capital lucrând în numele dvs. în anii care au precedat pensionarea.

De exemplu, o persoană din categoria de impozite de 25%, cu 20 de ani până la pensionare, poate fie să contribuie cu 400 USD pe lună la un plan 401 (k), fie să redirecționeze aceeași sumă de câștiguri către un cont de brokeraj. Această din urmă opțiune ar produce doar o contribuție lunară de 300 USD, după plata unui impozit de 25% pe cei 400 USD venituri. Suma suplimentară de 100 USD pe lună din opțiunea 401 (k) nu numai că mărește contribuțiile, ci extinde și mai mult oul cuibului, având un sold mai mare pe care câștigurile se pot compune de-a lungul deceniilor.

Diferența dintre scenarii ar putea ajunge la zeci de mii pe termen lung.