Sunt dividendele considerate venituri pasive sau ordinare?

Unii investitori aleg acțiuni specifice pe baza plății dividendelor. Dividendele sunt o modalitate de a obține un flux de venituri constant în mod regulat. Un anumit stoc poate să nu fie o opțiune de valoare de creștere, dar dacă plătește un dividend, își oferă beneficiul în acest mod.

Mulți investitori mai în vârstă sau cei pensionari preferă acțiunile de dividende, mai ales că acțiunile care plătesc dividende mai mari provin de la companii bine stabilite. Acest lucru oferă un profil de risc mai scăzut pentru investitorii care se află în stadiul final al vieții lor de investiții.

În ciuda faptului că câștigarea dividendelor nu necesită participare activă din partea acționarului, dividendele nu îndeplinesc criteriile pentru venitul pasiv, astfel cum sunt subliniate de Serviciul de venituri interne (IRS). A fi considerat venit pasiv este benefic întrucât atrage un impozit pe câștigurile de capital, care este mult mai mic decât ratele impozitului pe venitul obișnuit. În mod ideal, un investitor ar prefera să fie impozitat la o rată a impozitului pe câștigurile de capital.

În funcție de cât timp ați deținut acțiunile dvs. și de locul în care există societatea care le emite, totuși, dividendele dvs. pot fi considerate calificate și ar putea fi impozitate ca câștiguri de capital spre deosebire de venitul obișnuit.

Ce sunt dividendele?

Dividendele reprezintă o modalitate prin care companiile cotate la bursă pot redistribui profiturile către acționari ca recompensă pentru investiția lor. Deși plata dividendelor nu este obligatorie, multe companii aleg să emită dividende pentru a ilustra profitabilitatea lor și a încuraja investiții suplimentare. Dividendele sunt plătite fie în numerar, fie în acțiuni suplimentare de acțiuni și, în funcție de companie, sunt plătite la intervale diferite; uneori trimestrial, bianual sau anual.

Dividendele provin din câștigurile reportate ale unei companii. Acestea provin în mod specific din câștigurile reportate neapropriere. Câștigurile reportate neapropriere reprezintă partea din veniturile reportate care nu au fost destinate utilizării în scopuri comerciale specifice, cum ar fi cumpărarea de utilaje noi.

Acțiunile unei companii sunt emise de obicei ca acțiuni preferențiale sau acțiuni comune. Acțiunile preferate au prioritate față de acțiunile obișnuite, ceea ce înseamnă că acționarii preferențiali primesc mai întâi dividende. Cu toate acestea, acțiunile preferate nu conțin drepturi de vot, ceea ce face acțiunile comune. Cu cât un investitor deține mai multe acțiuni, cu atât mai multă influență pe care o pot avea asupra unei companii.

Venit pasiv

Veniturile pasive, astfel cum sunt definite de IRS, pot fi generate numai de activitatea de închiriere sau de o afacere în care aveți un interes financiar, dar nu jucați un rol activ. Dacă dețineți o casă pe care o închiriați, orice venit pe care l-au plătit chiriașii dvs. este considerat venit pasiv, inclusiv orice taxe pe care le-ați putea percepe.

În afara rolului dvs. de proprietar, singura altă modalitate de a crea venituri pasive este de a finanța o afacere la care nu participați activ, numită în mod obișnuit un partener tăcut.

Dividendele sunt considerate venituri din portofoliu, care este un tip de venit pasiv, dar IRS stipulează multe reguli în ceea ce privește ceea ce poate fi considerat pasiv sau nu. Deoarece dividendele nu se încadrează în una dintre cele două categorii descrise mai sus ca venituri pasive, ele sunt considerate venituri obișnuite și, prin urmare, nu se califică pentru impozitul pe câștigurile de capital.

Dividende calificate

Deși majoritatea dividendelor plătite de corporații sau fonduri mutuale sunt considerate dividende obișnuite, unele pot fi considerate dividende calificate. În aceste cazuri, venitul dvs. din dividende este supus cotei de impozit pe câștigurile de capital, mai degrabă decât cotei de impozitare pe venit, care este mai mare.

Pentru a fi considerat un dividend calificat, un dividend trebuie plătit de o corporație americană sau de o entitate străină calificată. În plus, trebuie să fi deținut stocul pentru care a fost plătit dividendul timp de cel puțin 60 de zile în perioada de 121 de zile care se încheie cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului. De exemplu, dacă data ex-dividendului este 1 decembrie, atunci trebuie să fi deținut acțiunile timp de cel puțin 60 de zile în perioada cuprinsă între 3 iunie și 2 octombrie.

Linia de fund

Venitul pasiv se califică pentru impozitul pe câștigurile de capital, care este o rată mai mică decât impozitul obișnuit pe venit, ceea ce îl face mai atractiv; cu toate acestea, dividendele nu se încadrează în categoria venitului pasiv, astfel cum este definită de IRS, deci sunt impozitate la cote regulate de impozitare pe venit. Singura excepție este dacă dividendele sunt dividende calificate prin îndeplinirea anumitor criterii. În acest caz, dividendele sunt deținute la impozitul pe câștigurile de capital.