Ce sunt impozitele restante?

Impozitele restante sunt impozite care au fost parțial sau total neplătite în anul în care au fost datorate. Contribuabilii pot avea impozite restituite neplătite la nivel federal, de stat și / sau local. Impozitele restante acumulează regulat dobânzi și penalități.

Chei de luat masa

Impozitele restante sunt impozite care trebuie plătite, dar care nu au fost plătite.
Impozitele restante sunt supuse penalităților și dobânzilor și trebuie rambursate în timp util.
Dacă impozitele restante rămân neplătite, pot avea loc acțiuni judiciare serioase, inclusiv drepturi de decontare fiscale, sechestru salarial sau închisoare.

Înțelegerea impozitelor restante

Impozitele restante se referă la impozitele datorate dintr-un an anterior. Un contribuabil poate rămâne în urmă la plata impozitelor din motive intenționate sau neintenționate. Unele dintre aceste motive includ – depunerea unei declarații și neplata datoriei fiscale; omiterea raportării tuturor veniturilor obținute în cursul anului fiscal și; neglijând să depună o declarație fiscală. În cazul în care contribuabilul nu depune o declarație fiscală, eșecul depunerii unei penalități este de 0,5% din suma datorată.

Această sancțiune se aplică în fiecare lună sau într-o parte a lunii până când impozitul este plătit integral sau până când penalitatea ajunge la 25% din impozitul datorat. În plus, IRS percepe dobânzi pentru suma neplătită. Rata dobânzii percepută de IRS se modifică trimestrial. Începând cu al treilea trimestru al anului 2020, rata dobânzii este de 3%. Deoarece datoria fiscală totală crește în fiecare lună din cauza penalităților și dobânzilor, în timp, ea poate crește într-o sumă semnificativă.

Impozitele restituite neplătite pot fi o problemă serioasă pentru mulți contribuabili care nu au mijloacele pentru a le plăti.În funcție de circumstanțe, guvernul poate adopta una dintre multele strategii pentru a face față impozitelor restante, cum ar fi presarea cheltuielilor, solicitarea contribuabilului să plătească imediat sau, uneori, oferirea unui program de divulgare voluntară care ajută la evitarea acuzațiilor penale și permite o varietate de opțiuni de plată. Neplata taxelor poate implica și închisoare.

Consecințe pentru impozitele restituite neplătite

În unele cazuri, IRS va confisca proprietăți, va confisca active sau va pune drepturi de proprietate asupra proprietății. IRS poate institui un drept de retenție federală pentru a informa alți creditori cu privire la dreptul legal al autorității fiscale asupra activelor și proprietăților unui contribuabil.2

IRS are, deasemenea,puterea dea garnisi salariile unui contribuabil și să perceapă conturile lor financiare, griparea până la valoarea totală a taxelor datorate.În cazul în care impozitele rămân neplătite, autoritatea fiscală poate utiliza o taxă fiscală pentru confiscarea legală a activelor contribuabilului (cum ar fi conturi bancare, conturi de investiții, automobile și proprietăți imobiliare) pentru a colecta banii pe care îi datorează.În timp ce un drept de garanție asigură dobânda sau creanțele guvernului asupra proprietății unei persoane fizice sau a unei companii atunci când datoria fiscală rămâne neplătită, o taxă permite de fapt guvernului să pună sub sechestru și să vândă proprietatea pentru a plăti datoria fiscală.3

În 2016, IRS a predat colectarea impozitelor neplătite către o agenție de colectare privată. Cu toate acestea, contribuabilii care nu au mijloacele de a rambursa impozitele pot negocia adesea o soluționare mai mică printr-o ofertă de compromis cu IRS, fie direct, fie prin intermediul unui avocat fiscal.

Taxe Liens

Un sechestru fiscal este o cerere legală a unei entități guvernamentale împotriva activelor unui contribuabil neconform. Drepturile fiscale constituie o ultimă soluție pentru a forța o persoană fizică sau o companie să plătească impozitele înapoi.

Un guvern poate plătio garanție fiscală asupra unei proprietăți dacă proprietarul proprietății nu își plătește impozitul pe proprietate sau datorează impozite pe venit. Cu alte cuvinte, guvernele federale și de stat pot plăti drepturi fiscale pentru impozitele pe venit neplătite, în timp ce guvernele locale pot plăti drepturi fiscale pentru impozitele pe venit locale neplătite sau impozite pe proprietate. Garanția nu înseamnă că activul va fi vândut.În schimb, se asigură că autoritatea fiscală primește mai întâi o cerere asupra altor creditori care concurează pentru proprietatea individului sau a afacerii.

În plus, o garanție fiscală împiedică contribuabilul să vândă sau să refinanțeze activele la care au fost atașate garanțiile. Garanția rămâne în vigoare până la achitarea obligației fiscale sau la expirarea termenului de prescripție a datoriei.

În cazul în care impozitele rămân neplătite, autoritatea fiscală poate utiliza o taxă fiscală pentru confiscarea legală a activelor contribuabilului (cum ar fi conturi bancare, conturi de investiții, automobile și proprietăți imobiliare) pentru a colecta banii pe care îi datorează.În timp ce un drept de garanție asigură dobânda sau creanțele guvernului asupra proprietății unei persoane fizice sau a unei companii atunci când datoria fiscală rămâne neplătită, o taxă permite de fapt guvernului să pună sub sechestru și să vândă proprietatea pentru a plăti datoria fiscală.2

Ce sunt impozitele restante?