Beneficiar proprietar
Ce este un proprietar benefic?
Un proprietar benefic este o persoană care se bucură de avantajele dreptului de proprietate, chiar dacă titlul unei anumite forme de proprietate este în alt nume.
De asemenea, înseamnă orice persoană fizică sau grup de persoane care, fie direct, fie indirect, au puterea de a vota sau de a influența deciziile de tranzacție referitoare la un anumit titlu, cum ar fi acțiunile unei companii.
Înțelegerea proprietarilor benefici
De exemplu, atunci când acțiunile unui fond mutual sunt deținute de o bancă custodie sau când valorile mobiliare sunt deținute de un broker în numele străzii, adevăratul proprietar este beneficiarul efectiv, chiar dacă, pentru siguranță și comoditate, banca sau brokerul deține titlul.
Chei de luat masa
- Un beneficiar efectiv este o persoană care se bucură de avantajele dreptului de proprietate, deși titlul proprietății este pe alt nume.
- Proprietatea beneficiară se distinge de proprietatea legală, deși în majoritatea cazurilor, proprietarii legali și efectivi sunt aceiași.
- Valorile mobiliare tranzacționate public sunt adesea înregistrate în numele unui broker pentru siguranță și comoditate.
- Persoanele înstărite, expuse riscului procesului, folosesc adesea trusturi pentru a acționa ca proprietar legal al proprietății.
Proprietatea benefică poate fi împărțită unui grup de persoane. Dacă un beneficiar beneficiar controlează o poziție mai mare de 5%, acesta trebuie să depună anexa 13D în conformitate cu secțiunea 12 din Securities Exchange Act din 1934.
Proprietatea benefică se distinge de proprietatea legală. În majoritatea cazurilor, proprietarii legali și efectivi sunt aceiași, dar există unele cazuri, legitime și, uneori, nu atât de legitime, în care proprietarul efectiv al unei proprietăți ar putea dori să rămână anonim.
Titluri de valoare
După cum sa menționat în exemplul de mai sus, valorile mobiliare tranzacționate public sunt adesea înregistrate în numele unui broker pentru siguranță și comoditate.
Securities and Exchange Commission (SEC), recunoaște acest lucru și a reglementat practica. În companiile private, din mai multe motive, este posibil ca un proprietar benefic să nu-și dorească numele ca acționar de evidență. Atâta timp cât sunt respectate legile fiscale și alte legi, această practică nu este ilegală în sine.
Proprietate imobiliara
În majoritatea țărilor, registrele imobiliare arată numele proprietarilor de proprietăți. În unele cazuri, este posibil ca un beneficiar benefic să nu dorească ca numele lor să apară în evidența publică. În astfel de cazuri, este obișnuit ca administratorii sau alte entități să acționeze ca proprietari legali în locul beneficiarului efectiv.
De exemplu, artiștii sau politicienii celebri ar putea să nu dorească ca adresa lor de domiciliu să fie ușor de găsit în evidența publică, așa că nu apar personal în titlurile de proprietate.
Protectia bunurilor
Persoanele bogate care sunt expuse riscului de procese sau pur și simplu doresc să-și protejeze bunurile și să-și planifice proprietatea, folosesc în general trusturi pentru a acționa ca proprietar legal al proprietății lor, de multe ori valori mobiliare și bani, în timp ce ei și familiile lor continuă să fie beneficiarii reali. Din nou, această practică este legală, dar este foarte reglementată.
Panama Papers
Faimos, la începutul anului 2016, Consorțiul Internațional al Jurnaliștilor de Investigație a făcut public ceea ce a numit „ Panama Papers ”. Aceste documente, preluate din arhivele firmei de avocatură Mossack Fonseca & Co., arată în detaliu proprietatea efectivă a câtorva mii de corporații offshore.
În timp ce multe au fost utilizate în mod legal, se pare că o anumită proprietate benefică a fost ascunsă din motive nefaste sau ilegale.
Reguli mai noi privind proprietarii benefici
La 5 mai 2016, Rețeaua de executare a criminalității financiare (FinCEN) a consolidat și a clarificat cerințele de due diligence pentru bănci, brokeri, fonduri mutuale și alte entități financiare. Cel mai important, noile reguli impun clienților entității juridice să identifice și să verifice identitatea proprietarilor efectivi atunci când deschid un cont. Aceste reguli au intrat în vigoare la 11 mai 2018.