Beneficiar

Ce este un beneficiar?

Un beneficiar este orice persoană care câștigă un avantaj și / sau profită din ceva. În lumea financiară, un beneficiar se referă de obicei la cineva eligibil pentru a primi distribuții de la un trust, testament sau poliță de asigurare de viață. Beneficiarii sunt fie desemnați în mod specific în aceste documente, fie au îndeplinit condițiile care îi fac eligibili pentru orice distribuție specificată.

Chei de luat masa

• Un beneficiar este o persoană care primește un beneficiu, care este de obicei un avantaj monetar.
• Distribuțiile vin de obicei cu consecințe fiscale și, uneori, cu diferite prevederi.
• Dacă distribuția este sub forma unui cont de pensionare, există mulți factori de luat în considerare, cum ar fi intervalul de timp și sumele distribuției, în funcție de tipul de cont.
• Proprietarul unei polițe de asigurare de viață poate schimba beneficiarul în orice moment, deși acest lucru necesită de obicei completarea documentelor necesare cu compania de asigurări de viață.

Înțelegerea unui beneficiar

De obicei, orice persoană sau entitate poate fi numită beneficiar al unui trust, testament sau poliță de asigurare de viață. Persoana care distribuie fondurile sau binefăcătorul pot pune diferite prevederi cu privire la debursarea fondurilor, cum ar fi beneficiarul care atinge o anumită vârstă sau este căsătorit. Pot exista și consecințe fiscale pentru beneficiar. De exemplu, deși principalul polițelor de asigurări de viață nu este impozitat, dobânda acumulată ar putea fi impozitată.

Unul dintre cele mai importante lucruri de determinat după pensionare, dacă nu înainte, este că toate activele vor ajunge în mâinile potrivite. Nerespectarea numirii beneficiarilor ar putea avea efecte dezastruoase asupra sănătății financiare a unei familii, în cazul în care dumneavoastră sau soțul dumneavoastră veți muri fără a face planurile necesare.

Avertizare

Atunci când decedați fără un testament în loc, sunteți considerat intestinat și activele dvs. sunt distribuite nu beneficiarilor aleși, ci conform legilor de moștenire de stat.

Beneficiar al conturilor calificate

Planurile de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k)  sau IRA, oferă capacitatea titularului contului de a desemna un beneficiar. La trecerea titularului calificat al planului, un beneficiar al soțului poate fi capabil să înregistreze veniturile în propriul IRA. Dacă beneficiarul nu este soțul, există trei opțiuni diferite de distribuire.

Primul este să luați o distribuție forfetară, care face ca întreaga sumă să fie impozabilă la nivelul venitului obișnuit al beneficiarului. Al doilea este de a stabili un IRA moștenit și de a retrage o sumă anuală pe baza speranței de viață a beneficiarului, cunoscută și sub numele de „IRA întins”. A treia opțiune este retragerea fondurilor în orice moment în termen de cinci ani de la data decesului proprietarului contului inițial.

Opțiunea de întindere pentru conturile de pensionare moștenite

Opțiunea de întindere nu mai este disponibilă pentru o moștenire primită în 2020, datorită adoptării Legii din 2019 privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) și, prin urmare, sunt disponibile doar opțiunile forfetare și regulile de cinci ani redirecţiona. Legea SECURE stipulează că majoritatea beneficiarilor non-soți ai unui IRA trebuie să ia distribuții egale cu întregul sold al contului în termen de 10 ani.

În cazul în care beneficiarul este fie o moșie, fie un trust, regulile de distribuție sunt mai limitate. Orice încasări rămase proprietății o fac, de asemenea, supusă probării.

Beneficiar al asigurărilor de viață

Veniturile din asigurările de viață sunt considerate scutite de impozite pentru beneficiar și nu sunt raportate ca venituri brute. Cu toate acestea, orice dobândă primită sau acumulată este considerată impozabilă și este raportată ca orice altă dobândă primită.

Beneficiarii asigurărilor de viață pot fi persoane fizice, cum ar fi un soț sau un copil adult sau entități, cum ar fi un trust. De exemplu, dacă aveți copii minori, puteți alege să stabiliți un trust și să-l numiți ca beneficiar al poliței dvs. de asigurare de viață. Dacă ați trece, beneficiul de deces al poliței ar fi plătit trustului. Administratorul ar fi apoi însărcinat cu gestionarea acestor active în conformitate cu condițiile trustului în numele beneficiarilor săi (de exemplu, copiii dvs.).

Bacsis

Copiii minori nu pot primi în mod direct încasările unei polițe de asigurare de viață, dar puteți numi un beneficiar un trust sau tutorele legal al copiilor dumneavoastră.

Revocabil vs. Beneficiar irevocabil

Beneficiarii asigurărilor de viață pot fi revocabili sau irevocabili. Beneficiarii revocabili pot fi schimbați, dacă este necesar, în orice moment al vieții titularului poliței. Acest lucru este similar cu un trust de viață revocabil, care poate fi, de asemenea, schimbat atâta timp cât concedentul de trust este încă în viață.

Un beneficiar irevocabil este permanent. Dacă există mai mulți beneficiari numiți într-o poliță de asigurare de viață (de exemplu, un beneficiar primar și mai mulți beneficiari contingenți ), toți ar trebui să fie de acord cu orice modificare care implică un beneficiar irevocabil.

Cine poate schimba beneficiarul printr-o poliță de asigurare de viață?

În cazul unei polițe de asigurare de viață care are unul sau mai mulți beneficiari revocabili, proprietarul poliței poate modifica în orice moment denumirile beneficiarului. Acest lucru poate fi necesar dacă un beneficiar trece sau beneficiarul principal este soț și căsătoria se încheie cu divorț.

Dacă beneficiarii irevocabili sunt numiți într-o poliță de asigurare de viață, proprietarul poliței ar avea nevoie de consimțământul beneficiarului și al oricărui beneficiar eventual pentru a face o modificare. Din acest motiv, este important să vă gândiți cu atenție atunci când alegeți beneficiarii politicii.

Beneficiar al unei rente necalificate

Anuitățile necalificate sunt considerate vehicule de investiții amânate de impozite care permit proprietarilor să desemneze un beneficiar. La decesul proprietarului, beneficiarul poate fi răspunzător pentru orice taxe pe beneficiul decesului. Spre deosebire de asigurările de viață, prestațiile de deces de anuitate sunt impozitate ca venituri obișnuite pentru orice câștiguri peste valoarea inițială a investiției. De exemplu, dacă proprietarul contului inițial a achiziționat o anuitate pentru 100.000 USD și apoi a încetat din viață când valoarea a valorat 150.000 USD, o parte sau o parte din câștigul de 50.000 USD poate fi impozitat beneficiarului ca venit obișnuit.

Important

Dacă ați fost desemnat ca beneficiar al unei anuități necalificate, luați în considerare discutarea cu un contabil sau un alt profesionist în domeniul fiscal în legătură cu posibilele implicații fiscale.