Beneficiar al încrederii
Ce este un beneficiar al încrederii?
Un beneficiar al încrederii este individul sau grupul de persoane pentru care este creat un trust. Creatorul sau concedentul de încredere desemnează beneficiarii și un mandatar, care are obligația fiduciară de a gestiona activele de încredere în interesul beneficiarilor, așa cum se prevede în acordul de încredere.
În plus față de transferul averii către beneficiari, cum ar fi copiii, persoanele fizice stabilesc, de asemenea, trusturi pentru a asigura anumite protecții privind impozitul pe cadouri și proprietăți.
Cum funcționează un beneficiar al încrederii
Beneficiarii încrederii se încadrează în general în două categorii.
Un tip de beneficiar este în cele din urmă îndreptățit să preia proprietatea și controlul asupra capitalului fiduciar și asupra veniturilor pe care le generează, astfel cum se prevede în acordul de încredere. De exemplu, un părinte poate stabili un trust pentru un copil, oferind beneficiarului controlul asupra activelor sale atunci când copilul atinge o vârstă de maturitate sau la moarte. Acest aranjament este comun cu trusturile revocabile, care distribuie active beneficiarilor la decesul acordatorului. Identitatea beneficiarilor revine concedentului, care poate schimba beneficiarii sau poate rezilia încrederea în timpul vieții sale.
Beneficiarii unui trust irevocabil nu pot fi modificați în general, iar termenii de încredere nu pot fi modificați de obicei fără permisiunea beneficiarilor. Cu toate acestea, concedentul decide în continuare modul în care principalul de încredere și veniturile pot fi distribuite beneficiarilor. De exemplu, o persoană poate crea un cont de încredere pentru a finanța cheltuielile educaționale ale unui copil. Concedentul poate numi administratorul pentru a distribui fonduri pentru a atinge acest obiectiv fără a oferi copilului control complet asupra modului în care sunt cheltuite veniturile din încredere.
Chei de luat masa
- Persoana care creează un trust determină, de asemenea, beneficiarul trustului și numește un mandatar care să gestioneze încrederea în interesul superior al beneficiarului.
- Trusturile sunt adesea înființate pentru a transfera averea copiilor, dar pot fi folosite și pentru protecția împotriva impozitelor pe cadouri și proprietăți.
- Beneficiarii au drepturi în funcție de tipul de încredere și de legile statului.
Încrederea în drepturile beneficiarului
Legislația statului guvernează în cele din urmă drepturile pe care beneficiarii le au asupra unor trusturi diferite, dar de obicei aceștia au puterea generală de a monitoriza administratorul și activitatea de încredere. Administratorii trimit de obicei rapoarte anuale de încredere beneficiarilor, prezentând câștigurile, pierderile și cheltuielile activului de încredere, cum ar fi comisioanele plătite. Cu toate acestea, în cazul în care un mandatar nu trimite cel puțin un raport anual, beneficiarii pot solicita instanței o contabilitate a investițiilor fiduciare.
În cazul în care beneficiarii suspectează că mandatarul și-a încălcat obligația fiduciară de a gestiona cu prudență activele fiduciare cu diligența necesară, beneficiarii pot lua măsuri legale pentru înlocuirea sau trimiterea în judecată a mandatarului. Aceste acțiuni sunt soluționate în general prin depunerea unei petiții la instanța locală de probațiune. În unele cazuri, administratorul poate fi tras la răspundere pentru pierderea principalului de încredere și pentru veniturile care nu au fost realizate din cauza unei abateri. Astfel de încălcări pot include luare de mită, decizii de investiții extrem de slabe și profituri în detrimentul trustului.
Dacă toți beneficiarii sunt „adulți cu o minte sănătoasă” și sunt de acord să înceteze un trust, aceștia pot lua măsuri legale pentru a face acest lucru. În majoritatea cazurilor, instanța ar trebui să decidă că obiectivele acordatorului pentru crearea trustului au fost îndeplinite sau nu pot fi îndeplinite în mod rezonabil înainte ca încrederea să poată fi încetată.