Cum se calculează impozitele pe proprietate

În fiecare an, milioane de proprietari plătesc  impozite pe proprietate. În loc să plătiți doar factura fiscală la momentul scadenței, este important să înțelegeți calculele din spatele modului în care sunt evaluate impozitele pe proprietate de către biroul evaluatorului de proprietate din comunitatea dvs. În acest fel, vă puteți asigura că nu sunteți supraîncărcat.

Evaluarea impozitului pe proprietate

Diferitele tipuri de proprietăți au diferite tipuri de impozite evaluate pe teren și structurile sale. De exemplu, terenul liber va avea o valoare evaluată semnificativ mai mică decât o proprietate comparabilă care este îmbunătățită și, ca urmare, va avea impozite pe proprietate mai mici. Dacă există acces la servicii publice, cum ar fi canalizarea, apa și gazul, evaluarea terenului ar putea fi mai mare. Dacă evaluatorul consideră că terenul are potențialul de a fi dezvoltat, ar putea duce la o evaluare mai mare și la mai multe taxe pentru proprietar. Suma impozitată pentru o proprietate provine dintr-un procent din valoarea evaluată a proprietății.

Chei de luat masa

• Impozitele pe proprietate sunt o sursă majoră de venituri pentru guvernele locale și de stat și sunt utilizate pentru finanțarea unor servicii precum educație, transport, urgență, parcuri, recreere și biblioteci.
• Orașele, județele și districtele școlare dintr-o regiune au fiecare puterea de a percepe taxe asupra proprietăților din limitele lor.
• Cotele de impozitare pentru fiecare jurisdicție sunt calculate separat; apoi, toate impozitele sunt adăugate pentru a determina rata totală de impozitare – ceea ce se numește o rată a fabricii – pentru o întreagă regiune.
• Impozitele pe proprietate sunt calculate luând rata fabricii și înmulțind-o cu valoarea evaluată a proprietății dvs. 
• Pentru a ajunge la valoarea evaluată, un evaluator estimează mai întâi valoarea de piață a proprietății dvs. utilizând una sau o combinație de trei metode: efectuarea unei evaluări a vânzărilor, metoda costului, metoda venitului.
• Valoarea de piață este apoi înmulțită cu o rată de evaluare pentru a ajunge la valoarea evaluată.

Impozitele pe proprietate sunt o sursă majoră de venit pentru guvernele orașelor și județelor. Diferitele consilii, consilii și legislaturi se întrunesc pentru a decide ratele corespunzătoare. Aceștia organizează audieri bugetare pentru a determina câți bani trebuie alocați pentru furnizarea diferitelor servicii cerute de comunitatea locală. Aceste servicii – precum educație, transport, urgență, parcuri, recreere și biblioteci – sunt finanțate din impozite pe proprietate. 

Începând cu anul fiscal 2018, Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a plasat un plafon de 10.000 USD pe an (5.000 USD pentru cei căsătoriți și care depun separat) la deducerile federale pentru impozitele de stat și locale (SALT). Această cifră include toate impozitele pe proprietăți imobiliare, veniturile și vânzările pe proprietate.

Calculul impozitelor pe proprietate

Impozitele pe proprietate sunt calculate utilizând valoarea proprietății. Aceasta include atât terenul, cât și clădirile de pe acesta. În mod obișnuit, evaluatorii fiscali vor aprecia proprietatea la fiecare unu până la cinci ani și vor percepe deținătorului de evidență rata corespunzătoare, în conformitate cu standardele stabilite de autoritatea fiscală. Evaluatorii calculează acea valoare folosind taxa de fabrică – numită și impozitul pe milioane – și valoarea proprietății evaluate.

Impozitul pe moară sau impozitul pe milioane

Taxa pentru fabrică este rata de impozitare percepută asupra valorii proprietății dvs., cu o fabrică reprezentând o zecime dintr-un cent. Deci, pentru 1.000 USD din valoarea proprietății evaluate, o moară ar fi egală cu 1 USD.

Taxele pentru fiecare jurisdicție fiscală dintr-o zonă sunt calculate separat; apoi, toate taxele sunt adunate împreună pentru a determina rata totală a fabricii pentru o întreagă regiune. În general, fiecare oraș, județ și district școlar au fiecare puterea de a percepe taxe asupra proprietăților din limitele lor. Fiecare entitate își calculează impozitul necesar la fabrică și apoi este calculat împreună pentru a calcula impozitul total la fabrică.

De exemplu, să presupunem că valoarea totală a proprietății evaluate într-un județ este de 100 de milioane de dolari, iar județul decide că are nevoie de 1 milion de dolari în venituri fiscale pentru a-și desfășura operațiunile necesare. Taxa pentru fabrică ar fi de 1 milion de dolari împărțită la 100 de milioane de dolari, ceea ce este egal cu 1%.

Acum, să presupunem că orașul și cartierul școlar au calculat o taxă de fabrică de 0,5%, respectiv 3%. Taxa totală pentru fabrică pentru regiune ar fi de 4,5% (1% + 0,5% + 3%) sau 45 de mori.

3 moduri de a evalua valoarea proprietății

Impozitele pe proprietate sunt calculate prin preluarea taxei de la fabrică și înmulțirea acesteia cu valoarea evaluată a proprietății proprietarului. Valoarea evaluată estimează valoarea de piață rezonabilă pentru casa dvs. Se bazează pe condițiile predominante ale pieței imobiliare locale.

Evaluatorul va examina toate informațiile relevante din jurul proprietății dvs. pentru a estima valoarea sa generală. Pentru a vă oferi cea mai exactă evaluare, evaluatorul trebuie să analizeze pentru ce proprietăți comparabile se vând în condițiile actuale ale pieței, cât ar fi costurile de înlocuire pentru proprietate, costurile de întreținere pentru proprietarul proprietății, orice îmbunătățiri care au fost finalizate orice venit pe care îl obțineți din proprietate și cât de mult s-ar percepe dobânda pentru cumpărarea sau construirea unei proprietăți comparabile cu a dvs.

Evaluatorul poate estima valoarea de piață a proprietății folosind trei metode diferite și are opțiunea de a alege una singură sau orice combinație a celor trei.

1. Efectuarea unei evaluări a vânzărilor

Evaluatorul apreciază proprietatea folosind vânzări comparabile în zonă. Criteriile includ locația, starea proprietății, orice îmbunătățiri și condițiile generale ale pieței. Evaluatorul face apoi ajustări în cifre pentru a afișa modificări specifice aduse proprietății, cum ar fi noi adăugiri și renovări.

2. Metoda costurilor

Acesta este momentul în care evaluatorul determină valoarea proprietății dvs. în funcție de cât ar costa să o înlocuiți. Dacă proprietatea este mai veche, evaluatorii determină valoarea amortizării care a avut loc și cât ar merita proprietatea dacă ar fi goală. Pentru proprietățile mai noi, evaluatorul deduce orice depreciere realistă și analizează costurile materialelor de construcție și ale forței de muncă, inclusiv aceste cifre în valoarea finală a proprietății.

3. Metoda veniturilor

Această metodă se bazează pe câți venituri ați putea obține din proprietate dacă ar fi închiriată. Folosind abordarea metodei veniturilor, evaluatorul ia în considerare costurile de întreținere a proprietății, administrarea proprietății, asigurarea și impozitele, precum și randamentul pe care l-ați putea anticipa în mod rezonabil din proprietate. După determinarea valorii de piață a proprietății, se va ajunge la valoarea evaluată luând valoarea sa reală și înmulțind-o cu o rată de evaluare. Această rată este un procent uniform, variază în funcție de jurisdicția fiscală și ar putea fi orice procent sub 100%. După obținerea valorii evaluate, aceasta este înmulțită cu taxa de fabrică pentru a determina impozitele pe proprietate datorate.

De exemplu, să presupunem că evaluatorul stabilește că valoarea proprietății dvs. este de 500.000 USD și rata de evaluare este de 8%. Valoarea evaluată ar fi de 40.000 USD. Luând taxa de fabrică de 4,5% pe care am calculat-o anterior, taxa datorată ar fi de 1.800 USD (40.000 USD x 4.5%). 

Odată ce evaluatorul are valoarea, acesta lucrează în două etape: În primul rând, trimite valoarea evaluată a proprietății către proprietar; apoi o urmăresc cu o factură fiscală.

Informații utile privind impozitul pe proprietate

Majoritatea evaluărilor impozitului pe proprietate se fac fie anual, fie la fiecare cinci ani, în funcție de comunitatea în care se află proprietatea. După ce proprietarul a primit evaluarea cu evaluarea proprietății sale, o factură de impozit pe proprietate este trimisă separat.

Informațiile pe care le are evaluatorul sunt considerate parte a evidenței publice. Proprietarii pot vedea cât trebuie să plătească accesând site-ul web al evaluatorului și introducând adresa lor. Uneori li se poate percepe o mică taxă pentru accesarea acestui material. O altă opțiune este să mergeți la biroul evaluatorului din cadrul tribunalului județean. Odată ce vă aflați la tribunalul județului, puteți căuta informațiile și imprima o copie pentru o taxă nominală.

Linia de fund

Impozitele pe proprietate pot fi confuze. Pentru a plăti suma corectă trebuie să înțelegeți modul în care se calculează impozitul, unde să obțineți aceste informații și când sunt expediate și scadente facturile fiscale. Unele orașe permit rezidenților să vizualizeze și / sau să plătească facturile de impozit pe proprietate online. Proprietarii de proprietăți ar trebui să își facă partea pentru a rămâne educați știind cum sunt calculate impozitele când este ciclul de facturare și unde pot să le localizeze.