Carte de numerar

Ce este Cash Book?

Un registru de numerar este un jurnal financiarcare conține toate încasările și plățile în numerar, inclusiv depozitele și retragerile bancare.Înscrierile din registrul de numerar sunt apoi înregistrate în registrul general.

Chei de luat masa

• Un registru de numerar este o filială a registrului general în care sunt înregistrate toate tranzacțiile în numerar pe o perioadă.
• Cartea de numerar este înregistrată în ordine cronologică, iar soldul este actualizat și verificat în mod continuu.
• Organizațiile mai mari împart, de obicei, cartea de numerar în două părți: jurnalul de plăți în numerar și jurnalul de încasări de numerar.
• Un registru de numerar diferă de un cont de numerar prin faptul că este un registru separat în care sunt înregistrate tranzacțiile în numerar, în timp ce un cont de numerar este un cont dintr-un registru general.
• Există trei tipuri comune de cărți de numerar: coloană unică, coloană dublă și coloană triplă.

Înțelegerea cărții de numerar

Un registru de numerar este înființat ca o filială a registrului general, în care toate tranzacțiile în numerar efectuate în timpul unei perioade contabile sunt înregistrate în ordine cronologică. Organizațiile mai mari împart de obicei cartea de numerar în două părți: jurnalul de plăți în numerar, care înregistrează toate plățile în numerar, și jurnalul de încasări de numerar, care înregistrează toți numerarii primiți în afaceri.

Jurnalul de debursare a numerarului ar include articole cum ar fi plățile efectuate către vânzători pentru a reduce conturile de plătit, iar jurnalul de încasări de numerar ar include articole precum plățile efectuate de clienți pentru creanțe restante sau vânzările în numerar.

Scopul principal al unui registru de numerar este de a gestiona eficient numerarul, facilitând determinarea soldurilor de numerar în orice moment, permițând managerilor și contabililor companiei să își bugeteze efectiv numerarul atunci când este necesar. De asemenea, este mult mai rapid să accesați informațiile despre numerar într-o carte de numerar decât urmărind numerarul printr-un registru.

Toate tranzacțiile din registrul de numerar au două laturi: debit și credit. Toate încasările în numerar sunt înregistrate în partea stângă ca debit, iar toate plățile în numerar sunt înregistrate după dată în partea dreaptă ca credit. Diferența dintre partea stângă și cea dreaptă arată soldul numerarului disponibil, care ar trebui să fie un sold debitor net dacă fluxul de numerar este pozitiv.

Cartea de numerar este configurată în coloane. Există trei versiuni comune ale registrului de numerar: coloană simplă, coloană dublă și coloană triplă. Cartea de numerar cu o singură coloană arată numai încasările și plățile de numerar. Cartea de numerar cu dublă coloană prezintă încasările și plățile în numerar, precum și detalii despre tranzacțiile bancare. Cartea de numerar cu trei coloane arată toate cele de mai sus, plus informații despre reduceri de cumpărare sau de vânzare.

Un registru de numerar tipic cu o singură coloană va avea aceste patru anteturi de coloană: „dată”, „descriere”, „referință” (sau „ număr folio ”) și „sumă”. Aceste anteturi sunt prezente atât pentru partea stângă, care arată chitanțele, cât și pentru partea dreaptă, care arată plățile. Coloana de dată este data tranzacției.

Deoarece registrul de numerar este actualizat continuu, acesta va fi în ordine cronologică în funcție de tranzacție.În coloana de descriere, contabilul scrie o scurtă descriere sau narațiune a tranzacției.În coloana folio de referință sau registru, contabilul introduce numărul de contpentru contul de registru general aferent. Valoarea tranzacției este înregistrată în coloana finală.

Cash Book vs. Cont de bani

O carte de numerar și un cont de numerar diferă în câteva moduri. Un registru de numerar este un registru separat în care sunt înregistrate tranzacțiile în numerar, în timp ce un cont de numerar este un cont dintr-un registru general. O carte de numerar servește atât jurnalului, cât și registrului, în timp ce un cont de numerar este structurat ca un registru. Detalii sau narațiuni despre sursa sau utilizarea fondurilor sunt necesare într-un registru de numerar, dar nu într-un cont de numerar.

Există numeroase motive pentru care o companie ar putea înregistra tranzacții folosind o carte de numerar în loc de un cont de numerar. Soldurile zilnice de numerar sunt ușor de accesat și de determinat. Greșelile pot fi detectate cu ușurință prin verificare, iar intrările sunt actualizate, deoarece soldul este verificat zilnic. În cazul conturilor de numerar, soldurile sunt de obicei reconciliate la sfârșitul lunii după emiterea extrasului bancar lunar.

Exemple de format de carte de numerar

întrebări frecvente

Care este scopul unei case de numerar?

Un registru de numerar este înființat ca o filială a registrului general în care toate tranzacțiile în numerar efectuate pe parcursul unei perioade contabile sunt înregistrate în ordine cronologică. Scopul principal al unui registru de numerar este de a gestiona eficient numerarul, facilitând determinarea soldurilor de numerar în orice moment, permițând managerilor și contabililor companiei să își bugeteze efectiv numerarul atunci când este necesar. De asemenea, este mult mai rapid să accesați informațiile despre numerar într-o carte de numerar decât urmărind numerarul printr-un registru.

Care sunt cele două componente ale unei case de numerar?

Organizațiile mai mari împart de obicei cartea de numerar în două părți: jurnalul de plăți în numerar, care înregistrează toate plățile în numerar, și jurnalul de încasări de numerar, care înregistrează toți numerarii primiți în afaceri. Jurnalul de debursare a numerarului ar include articole cum ar fi plățile efectuate către furnizori pentru a reduce conturile de plătit, iar jurnalul de încasări de numerar ar include articole precum plățile efectuate de clienți pentru conturile de încasat restante sau vânzările în numerar.

Care este diferența dintre contul de numerar și contul de numerar?

O carte de numerar și un cont de numerar diferă în câteva moduri. Un registru de numerar este un registru separat în care sunt înregistrate tranzacțiile în numerar, în timp ce un cont de numerar este un cont dintr-un registru general. O carte de numerar servește atât jurnalului, cât și registrului, în timp ce un cont de numerar este structurat ca un registru. Detalii sau narațiuni despre sursa sau utilizarea fondurilor sunt necesare într-un registru de numerar, dar nu într-un cont de numerar.