Ce înseamnă fluxul de numerar din activitățile de investiții?
Fluxul de numerar din investiții este listat în situația fluxului de numerar al unei companii. Fluxul de numerar din activitățile de investiții include orice intrări sau ieșiri de numerar din investițiile pe termen lung ale unei companii.
Situația fluxului de numerar raportează suma numerarului și a echivalentelor de numerar care părăsesc și intră într-o companie.
Secțiunile situației fluxurilor de numerar sunt:
- Numerar din activități de exploatare
- Numerar din activități de investiții
- Numerar din activități de finanțare
Situația fluxului de numerar este utilă pentru a măsura cât de eficient o companie își gestionează numerarul din activitățile de exploatare sau cheltuielile de funcționare de zi cu zi și activitățile sale de finanțare, modul în care sunt gestionate datoriile și capitalurile proprii.
Fluxul de numerar din activitățile de investiții implică utilizarea pe termen lung a numerarului. Cumpărarea sau vânzarea unui activ fix, cum ar fi imobilizările corporale sau echipamentele ar fi o activitate de investiții. De asemenea, încasările din vânzarea unei divizii sau din retrageri ca urmare a unei fuziuni sau achiziții ar intra sub incidența activităților de investiții.
Orice modificare a poziției de numerar a unei companii care implică active, investiții sau echipamente ar fi listată în activitățile de investiții.
Companiile caută să genereze un flux de numerar pozitiv. Cu toate acestea, companiile pot avea flux de numerar negativ, chiar și companii profitabile. De exemplu, o companie ar putea investi foarte mult în instalații și echipamente pentru a dezvolta afacerea. Aceste achiziții pe termen lung ar avea un flux de numerar negativ, dar pozitiv pe termen lung.
Pentru mai multe informații despre fluxul de numerar și despre modul în care companiile utilizează situația fluxului de numerar, vă rugăm să citiți Ce este un extras de numerar?