Cum să revendicați un dependent de declarația dvs. fiscală

Revendicarea unei persoane dependente de declarația dvs. fiscală face diferența când vine vorba de impozite. Adăugarea unei persoane dependente de declarația dvs. fiscală crește suma de scutire pe care o puteți solicita, ceea ce, la rândul său, reduce venitul dvs. impozabil și datoria fiscală.

A avea persoane în întreținere califică, de asemenea, contribuabilii pentru a obține beneficii fiscale, cum ar fi creditul pentru îngrijirea copilului și dependența și statutul de depozit al șefului gospodăriei.

Înainte de a revendica pe cineva ca dependent de declarația dvs. fiscală, trebuie să vă asigurați că persoana respectivă îndeplinește toate cerințele Serviciului de venituri interne (IRS) pentru un dependent.

Chei de luat masa

• Un contribuabil poate solicita un număr de credite sau deduceri din impozitele sale dacă are persoane în întreținere eligibile.
• Cele mai frecvente persoane aflate în întreținere sunt copiii, dar și alți membri ai familiei dependenți se pot califica.
• Testele din Codul veniturilor interne (IRC) stabilesc eligibilitatea unei persoane pentru a fi dependent de contribuabil în scopuri fiscale.

Cine este dependent?

Un dependent este, în general, definit ca cineva pe care îl susțineți financiar sau de care aveți grijă. Un dependent ar putea fi un copil, o rudă sau chiar un prieten. Cu toate acestea, în scopuri fiscale, nu toți cei de care aveți grijă sunt calificați ca dependenți.

IRS a elaborat câteva reguli care să vă ajute să determinați cine este un copil sau o rudă eligibilă. În acest articol, vă vom prezenta aceste reguli.

Reguli pentru calificarea copiilor ca dependenți

Conform IRS, definiția uniformă a unui copil este un copil natural, un copil adoptat, un vitreg sau un copil adoptiv eligibil. Pe lângă îndeplinirea acestei definiții, un dependent care este revendicat drept copil calificat trebuie să îndeplinească toate cele patru dintre următoarele teste:

• Testul relației : Un copil decalificare poate fi un frate, un pas-frate, sau un descendent (nepot, de exemplu), precum și alte relații menționate mai sus.
• Testul de rezidență: un copil eligibil trebuie să aibă aceeași reședință ca și contribuabilul pentru mai mult de jumătate din an. Există excepții pentru absențele temporare. Dacă un copil calificat este plecat de acasă din cauza aranjamentelor de custodie, școală, boală, datorie militară sau afaceri, copilul respectiv va îndeplini în continuare testul de rezidențiat.
• Testul de vârstă: un copil eligibil trebuie să fie sub vârsta de 19 ani sau ambii sub 24 de aniși un student cu normă întreagă timp de cel puțin cinci luni din an. Nu există o limită de vârstă pentru cineva cu dizabilități permanente și totale.
• Testul desuport : Persoana care este revendicată ca o necesitate dependentă nu au furnizat mai mult dejumătate din costul propriei lor sprijin. Dacă încercați să revendicați o persoană care are un loc de muncă și care se ocupă parțial de ei înșiși, trebuie să vă asigurați că puteți dovedi acest lucru.

Teste de calificare pentru copii și diverse credite

Aceste patru teste sunt testele de bază pentru un copil eligibil, dar, în funcție de creditul fiscal pe care încercați să îl solicitați, există teste suplimentare care trebuie îndeplinite:

• Scutirea de dependență și statutul de depozit al șefului gospodăriei : persoana revendicată ca dependent trebuie să îndeplinească cele patru teste de bază în plus față de alte două:
• Test de cetățenie : un copil eligibil pentru scutirea în întreținere trebuie să fie cetățean american, cetățean american sau rezident al Statelor Unite, Canada sau Mexic.
• Testul de returnare comună : dacă o persoană în întreținere este căsătorită și depune odeclarație comună cu soțul / soția, persoana în întreținere nu este considerată drept un copil eligibil. Singura excepție de la această regulă este dacă persoana aflată în întreținere și soțul nu sunt obligați să depună taxe și fac acest lucru doar pentru a primi o rambursare.
• Creditul pentru îngrijirea copiilor și a persoanelor în întreținere : persoana revendicată ca dependent trebuie să îndeplinească cele patru teste de bază, dar există o modificare în ceea ce privește testul de vârstă. Pentru creditul pentru îngrijirea copilului și a persoanei aflate în întreținere, persoana aflată în întreținere trebuie să aibă vârsta sub 13 ani, cu excepția cazului în care individul este cu dizabilități permanente sau totale.
• Credit fiscal pentru copii : un copil este copilul dvs. eligibil pentru creditul fiscal pentru copii dacă îndeplinește cele patru teste de bază, cu excepția testului de vârstă: copilul trebuie să aibă sub 17 ani și trebuie să fie revendicat ca fiind în întreținerea dvs.
• Credit de venit câștigat (EIC): un copil eligibil pentru EIC trebuie să îndeplinească doar trei dintre testele dependente de bază: relația, vârsta și testele de rezidență.În plus față de îndeplinirea acestor trei teste de bază, copilul trebuie să fi trăit cu tine în SUA mai mult de jumătate din an.

Reguli de egalitate pentru determinarea unui copil calificat

Dacă există vreodată o situație în care un copil se califică ca un copil eligibil pentru doi contribuabili, următoarele reguli de separare elaborate de IRS ar trebui utilizate pentru a determina care contribuabil solicită beneficiile fiscale:

• Atunci când doi contribuabili nu pot stabili cine va pretinde un copil, copilul va fi copilul eligibil al părintelui.
• Dacă ambii contribuabili sunt părinții copilului și nu depun o declarație comună, părintele care poate pretinde copilul va fi părintele cu care a trăit copilul pentru „cea mai lungă perioadă de timp din an”.
• Dacă se dovedește că copilul a locuit cu ambii părinți pentru o perioadă egală de timp, părintele cu cel mai mare venit brut ajustat (AGI) poate solicita beneficiile fiscale.
• Dacă niciunul dintre contribuabili nu este părintele copilului, contribuabilul cu cea mai mare AGI poate solicita prestațiile.

Reguli pentru rudele calificate

Unele persoane aflate în întreținere nu se încadrează în categoria unui copil eligibil, dar pot îndeplini alte standarde și teste stabilite de IRS, ceea ce vă permite să obțineți anumite credite fiscale. În plus față de testele comune de returnare și cetățenie, o rudă calificată trebuie să îndeplinească următoarele patru reguli:

• Testul copilului calificat: Pentru a fi o rudă calificată, individul nu poate fi un copil calificat pentru nimeni altcineva. Cu alte cuvinte, o persoană în întreținere este doar o rudă eligibilă dacă nu îndeplinește testele pentru copilul eligibil pentru dvs. sau pentru un alt contribuabil.
• Test de relație: o rudă calificată poate fi un copil sau un descendent al unui copil, un frate, un vitreg, un descendent al unui frate, un părinte sau vitreg, un strămoș al unui părinte (un bunic, străbunic, etc.), un unchi sau mătușă, un socru sau soacră sau o persoană care locuiește cu contribuabilul pe tot parcursul anului, indiferent dacă persoana respectivă are legătură cu contribuabilul, atât timp cât relația dintre contribuabil și individ nu încalcă legea locală.
• Testul venitului brut: venitul dependentului nu poate depăși o anumită sumă. Pentru anii fiscali 2020 și 2021, această sumă este de 4.300 USD.
• Test de asistență: pentru ca un dependent să fie o rudă eligibilă, contribuabilul trebuie să fi furnizat mai mult de jumătate din sprijinul său. Rețineți diferența dintre testul de sprijin pentru o rudă calificată și un copil calificat. Pentru un copil eligibil, contribuabilul trebuie să demonstreze că persoanaaflată înîntreținere (copilul) a furnizat jumătate sau mai puțin de jumătate din propriul sprijin;pentru o rudă calificată, contribuabilul trebuie să demonstreze căcontribuabilul a furnizat mai mult de jumătate din sprijinul dependentului.

Linia de fund

Dacă situația dvs. de îngrijire a persoanelor dependente nu este simplă, stabilirea dacă o persoană este un copil sau o rudă eligibilă poate fi confuză. Dacă nu puteți stabili dacă o persoană se califică ca dependentă, contactați IRS la 1-800-829-1040 sau sunați la un birou local IRS.