Raport tranzacție valutară (CTR)
Ce este un raport de tranzacție valutară (CTR)
Un raport de tranzacție valutară (CTR) este un formular bancar utilizat în Statele Unite pentru a preveni cazurile de spălare a banilor. Acest formular trebuie completat de un reprezentant bancar care are un client care solicită să depună sau să retragă o tranzacție valutară mai mare de 10.000 USD. Face parte din responsabilitățile industriei bancare în domeniul combaterii spălării banilor (AML).
Chei de luat masa
- Un raport de tranzacție valutară (CTR) este utilizat pentru a raporta autorităților de reglementare orice tranzacție bancară care depășește 10.000 USD.
- CTR face parte din eforturile de combatere a spălării banilor pentru a se asigura că banii nu sunt folosiți pentru activități ilicite sau reglementate.
- Băncile, agențiile guvernamentale sau corporațiile publice sunt scutite de a avea nevoie de CTR-uri atunci când tranzacționează sume mari.
Înțelegerea rapoartelor privind tranzacțiile valutare
Legea privind secretul bancar a inițiat raportul tranzacției valutare în 1970. Cu toate acestea, nu toate tranzacțiile mai mari de 10.000 USD trebuie raportate cu un CTR. Legislația recentă a identificat anumite grupuri cunoscute ca „persoane scutite”.
Cele trei categorii de „persoane scutite” sunt:
- Orice bancă din Statele Unite.
- Departamente sau agenții care intră sub guvernele federale, de stat sau locale, inclusiv orice organizație care exercită autoritatea guvernamentală.
- Orice corporație ale cărei acțiuni sunt tranzacționate la bursa NYSE, Nasdaq și American Stock Exchange (cu excepția acțiunilor listate pe piața companiilor emergente și la rubrica Emisiuni cu capitalizare mică a Nasdaq).
Istoricul rapoartelor privind tranzacțiile valutare
Când CTR a fost inițial pus în aplicare, judecata unui casier bancar a fost singurul lucru care ar duce la o raportare a tranzacțiilor suspecte de mai puțin de 10.000 USD către forțele de ordine. Acest lucru s-a datorat în primul rând preocupării industriei financiare cu privire la dreptul la viața privată financiară. La 26 octombrie 1986, odată cu adoptarea Legii privind controlul spălării banilor, dreptul la viața privată financiară a încetat să mai fie o problemă.
Ca parte a legii, Congresul a declarat că o instituție financiară nu ar putea fi trasă la răspundere pentru comunicarea informațiilor tranzacționale suspecte către forțele de ordine. Drept urmare, următoarea versiune a CTR avea în partea de sus o casetă de selectare a tranzacțiilor suspecte. Acest lucru a fost în vigoare până în aprilie 1996, când a fost introdus Raportul privind activitatea suspectă (SAR). Formularul CTR a fost odată oficial formularul 104; cu toate acestea, acum este formularul 112.
Cum funcționează în prezent rapoartele privind tranzacțiile valutare
Când o bancă procesează o tranzacție care implică mai mult de 10.000 USD, majoritatea software-ului băncii va crea automat un CTR electronic și va completa automat taxele și alte informații despre clienți. CTR-urile din 1996 includ o căsuță opțională în partea de sus a angajatului băncii consideră că tranzacția este suspectă sau frauduloasă folosind SAR.
O bancă nu este obligată să comunice unui client despre pragul de raportare de 10.000 USD, cu excepția cazului în care acesta îl solicită. Un client poate refuza să continue tranzacția după ce este informat despre CTR, dar acest lucru ar necesita angajatul băncii să depună un SAR. Odată ce un client prezintă sau cere să retragă mai mult de 10.000 USD în valută, decizia de a continua tranzacția trebuie să continue fără reducere pentru a evita depunerea unui CTR. De exemplu, dacă un client renunță la cererea inițială și solicită în schimb aceeași tranzacție cu 9.999 USD, angajatul băncii ar trebui să respingă o astfel de cerere și să continue tranzacția așa cum a fost solicitat inițial, prin depunerea unui CTR. Acest tip de încercare este cunoscut sub numele de structurare și se pedepsește prin legea federală atât împotriva clientului, cât și a angajatului băncii. Tranzacțiile obișnuite chiar sub pragul de 10.000 USD pot atrage, de asemenea, controlul și depunerea unui SAR.