Plan DB (k)

Ce este un plan DB (k)?

Un plan DB (k) este un plan hibrid de pensionare care combină unele dintre caracteristicile unui plan cu contribuție definită, cum ar fi un 401 (k), cu cele ale unui plan cu beneficii definite (DB). Fondurile pot fi contribuite voluntar la planul DB (k) la fel cum pot face cu un plan 401 (k), angajatorul păstrând opțiunea de a egala fondurile până la un anumit procent. La pensionare, angajatorul va plăti angajatului și un mic procent din salariu, care este similar cu o pensie tradițională.

Chei de luat masa

• Un plan DB (k) este un hibrid al unui plan de pensii 401 (k) și cu beneficii definite pentru economiile de pensionare ale angajaților.
• La fel ca un plan 401 (k), DB (k) solicită angajaților să contribuie cu fonduri la investițiile de pensionare.
• La fel ca o pensie cu beneficii definite, există și o parte garantată a venitului din pensie din plan.

Înțelegerea planurilor DB (k)

Planul DB (k) a fost inițial conceput pentru a oferi în special întreprinderilor mici, definite ca întreprinderi cu cel puțin doi angajați, dar mai puțin de 400, cu o modalitate de a atrage angajați. Mulți investitori își fac griji că întreaga economie de pensionare ar putea fi eliminată pe o piață în jos. Păstrarea caracteristicii pensiei înseamnă că pensionarul va avea în continuare o sursă de venit, indiferent de performanța investițiilor în cadrul porțiunii 401 (k) a planului. Deoarece planul DB (k) combină atât o componentă cu beneficii definite, cât și o componentă 401 (k), există câteva specificații pentru fiecare categorie.

Planul DB (k) are denumirea oficială a Planului combinat eligibil și a fost creat de Congresul SUA ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006 în conformitate cu secțiunea 414 (x) din Codul veniturilor interne.

Componenta beneficiului definit:

• Angajatul este obligat să primească cel puțin 1% din salariu pentru fiecare an de serviciu, dar suma totală nu poate depăși 20 de ani.
• Beneficiile sunt dobândite după 30 de ani de serviciu.

401 (k) Componentă:

• Trebuie să existe o prevedere de înscriere automată cu o cotă de 4%, cu excepția cazului în care angajatul alege să reducă această rată sau să renunțe.
• Angajatorul trebuie să se potrivească cu 50% din contribuțiile 401 (k) ale angajatului, până la 4% din compensație sau cu un maxim de 2%.
• Angajații trebuie să fie învestiți integral pentru a primi contribuția corespunzătoare, iar dobândirea are loc după trei ani de angajare.

Critici asupra planurilor DB (k)

Deși Planul DB (k) pare o idee bună, în teorie, aplicația sa practică s-a confruntat cu unele provocări. De la semnarea legii la 1 ianuarie 2010, planurile DB (k) au întârziat să crească. Lipsa de popularitate pentru planurile DB (k) se poate datora cerințelor stricte ale cererii de către Serviciul de venituri interne (IRS) pentru desemnarea planului.

De exemplu, pentru a crea un plan DB (k), angajatorul este obligat să depună două Formulare 5300 separate pentru fiecare componentă a planului, ceea ce înseamnă și plata a două taxe pentru fiecare componentă separată din cont. Conturile sunt, de asemenea, adesea prea costisitoare pentru mulți angajatori din întreprinderile mici, deoarece în esență dublează cantitatea de muncă necesară pentru un singur plan de pensionare, deoarece fiecare plan necesită administrare separată. Ca urmare, foarte puține companii s-au înscris și operează un plan DB (k).