Planuri de compensare amânată vs. 401 (k) s: Care este diferența?
Planurile de compensare amânată oferă o alegere suplimentară pentru angajații din planificarea pensionării și sunt adesea utilizate pentru a suplimenta participarea la un plan 401 (k). Compensația amânată este pur și simplu un plan în care un angajat diferă să accepte o parte din compensația sa până la o dată viitoare specificată.
De exemplu, la 55 de ani și câștigând 250.000 de dolari pe an, o persoană ar putea alege să amâne o compensație anuală de 50.000 de dolari pe an pentru următorii 10 ani până la pensionarea la 65 de ani.
Planuri de compensare amânată
Fondurile de compensare amânate sunt apoi puse deoparte și pot obține o rentabilitate a investiției până la momentul în care sunt desemnate pentru a fi plătite angajatului.În momentul amânării, angajatul plătește impozite de asigurări sociale și Medicare pentru venitul amânat la fel ca și pentru restul veniturilor sale, dar nu trebuie să plătească impozitul pe venitul compensării amânate până când fondurile nu sunt efectiv primite.1
Chei de luat masa
- Directorii cu salarii mari optează adesea pentru planuri de compensare amânată.
- Planurile de compensare amânată nu pot fi accesate în general și reprezintă un dezavantaj în ceea ce privește lichiditatea.
- Spre deosebire de multe planuri 401 (k), planurile de compensare amânată nu pot fi împrumutate.
Avantajele planurilor de compensare amânată
Planurile de compensare amânată sunt cel mai frecvent utilizate de executivii bine plătiți care nu au nevoie de compensația anuală totală pentru a trăi și caută să își reducă povara fiscală. Planurile de compensare amânată reduc veniturile impozabile ale unei persoane în timpul amânării.
De asemenea, acestea pot reduce expunerea la impozitul minim alternativ (AMT) și pot crește disponibilitatea deducerilor fiscale. În mod ideal, în momentul în care individul primește compensația amânată, cum ar fi pensionarea, compensația totală a acestora se va califica pentru o plată fiscală mai mică, oferind astfel economii fiscale.
Cum diferă planurile 401 (k)
Unul dintre motivele pentru care planurile de compensare amânată sunt adesea utilizate pentru a suplimenta un cont de pensie 401 (k) sau individual (IRA) este acela că suma de bani care poate fi amânată în planuri este mult mai mare decât cea permisă pentru 401 (k) contribuții, până la 50% din despăgubiri. Contribuția anuală maximă admisibilă la un cont 401 (k), începând cu 2020 și 2021, este de 19.500 USD.
Un alt avantaj al planurilor de compensare amânată este că unele oferă opțiuni de investiții mai bune decât majoritatea planurilor 401 (k). Planurile de compensare amânată sunt dezavantajate în ceea ce privește lichiditatea. De obicei, fondurile de compensare amânate nu pot fi accesate, din niciun motiv, înainte de data de distribuție specificată. Data distribuției, care poate fi la pensionare sau după un anumit număr de ani, trebuie să fie desemnată în momentul în care planul este înființat și nu poate fi modificată. Nici fondurile de compensare amânate nu pot fi împrumutate.
Majoritatea conturilor 401 (k) pot fi împrumutate și, în anumite condiții de dificultăți financiare – cum ar fi cheltuieli medicale mari, neașteptate sau pierderea locului de muncă – fondurile pot fi chiar retrase anticipat. De asemenea, spre deosebire de un plan 401 (k), atunci când fondurile sunt primite dintr-un plan de compensare amânat, acestea nu pot fi reportate într-un cont IRA.
Planurile de compensare amânată sunt mai puțin sigure decât planurile 401 (k).
Risc de confiscare
Posibilitatea decăderii este unul dintre principalele riscuri ale unui plan de compensare amânată, ceea ce îl face semnificativ mai puțin sigur decât un plan 401 (k). Planurile de compensare amânate sunt finanțate informal. În esență, există doar o promisiune din partea angajatorului de a plăti angajatului fondurile amânate, plus orice venituri din investiții, la momentul specificat. În schimb, cu un 401 (k) există un cont stabilit formal.
Natura informală a planurilor de compensare amânată pune angajatul în poziția de a fi unul dintre creditorii angajatorului. Un plan 401 (k) este asigurat separat.
În schimb, în cazul falimentului angajatorului, nu există nicio asigurare că angajatul va primi vreodată fondurile de compensare amânate. Angajatul aflat în acea situație este pur și simplu un alt creditor al companiei, unul care stă la coadă în spatele altor creditori, cum ar fi deținătorii de obligațiuni și acționarii preferați.
Folosirea cu înțelepciune a planurilor de compensare amânată
În general, este avantajos ca angajatul să amâne despăgubirea pentru a evita distribuirea tuturor veniturilor amânate în același timp, deoarece acest lucru are ca rezultat în mod obișnuit angajatul să primească suficienți bani pentru a-i pune în cea mai mare categorie de impozite posibilă pentru acel an.
În mod ideal, dacă opțiunea este disponibilă prin planul angajatorului, angajatul face mai bine să desemneze venitul amânat în fiecare an pentru a fi distribuit într-un an diferit. De exemplu, mai degrabă decât să primească o compensație amânată de 10 ani în același timp, individul este de obicei mai bine să primească distribuții de la an la an în următoarea perioadă de 10 ani.
Consilierii financiari sugerează, de obicei, utilizarea unui plan de compensare amânată numai după ce au adus contribuția maximă posibilă la un plan 401 (k) – și numai dacă compania de care este angajată o persoană este considerată foarte solidă din punct de vedere financiar.