Planul de contribuție definită

Ce este un plan cu contribuție definită (DC)?

Un plan cu contribuție definită (DC) este un plan de pensionare care este de obicei  amânat de impozite, cum ar fi un  401 (k)  sau un 403 (b), în care angajații contribuie cu o sumă fixă ​​sau un procent din salariile lor într-un cont destinat pentru a-și finanța pensionările. Compania sponsoră, uneori, va egala o parte din contribuțiile angajaților ca un avantaj suplimentar. Aceste planuri prevăd restricții care controlează când și cum fiecare angajat poate retrage din aceste conturi fără penalități.

Chei de luat masa

• Planurile de pensionare cu contribuție definită (DC) permit angajaților să investească dolari înainte de impozitare pe piețele de capital, unde pot crește impozitate amânată până la pensionare.
• 401 (k) și 403 (b) sunt două planuri populare cu contribuții definite utilizate în mod obișnuit de companii și organizații pentru a-și încuraja angajații să economisească pentru pensionare.
• Planurile DC pot fi contrastate cu pensiile cu beneficii definite (DB), în care venitul de pensionare este garantat de un angajator. Cu un plan DC, nu există garanții, iar participarea este atât voluntară, cât și auto-direcționată.

Înțelegerea planurilor de contribuții definite

Nu există nici o modalitate de a ști cât de mult va oferi angajatului un plan cu contribuții definite la pensionare, deoarece nivelurile de contribuție se pot modifica, iar randamentele investițiilor pot crește și coborî de-a lungul anilor.

Planurile cu contribuții definite au reprezentat 8,2 trilioane de dolari din cele 29,1 trilioane de dolari din activele totale ale planului de pensionare deținute în Statele Unite începând cu 19 iunie 2019, potrivit Institutului Companiei de Investiții. Planul cu contribuții definite diferă de un plan cu beneficii definite, denumit și plan de pensii, care garantează participanților să primească un anumit beneficiu la o anumită dată viitoare.

Planurile de contribuții definite iau dolari înainte de impozitare și le permit să crească în investiții pe piața de capital pe o bază amânată. Aceasta înseamnă că impozitul pe venit va fi plătit în cele din urmă la retrageri, dar nu până la vârsta de pensionare (minimum 59 ½ ani, cu distribuții minime obligatorii (RMD) începând cu vârsta de 72 de ani).

Ideea este că angajații câștigă mai mulți bani și, prin urmare, sunt supuși unei categorii de impozite mai mari ca lucrători cu normă întreagă și vor avea o categorie de impozite mai mică atunci când vor fi pensionari. Mai mult, venitul câștigat în interiorul contului nu este supus impozitelor până când nu este retras de către titularul contului (dacă este retras înainte de vârsta de 59 ½, se va aplica și o penalizare de 10%, cu anumite excepții).

Avantajele participării la un plan de contribuție definită

Contribuțiile făcute la un plan cu contribuții definite pot fi amânate. În planurile tradiționale cu contribuții definite, contribuțiile sunt amânate, dar retragerile sunt impozabile. În Roth 401 (k), titularul contului face contribuții după impozite, dar retragerile sunt scutite de impozite dacă sunt îndeplinite anumite calificări. Starea de avantaje fiscale a planurilor cu contribuții definite permite în general soldurilor să crească în timp în comparație cu conturile care sunt impozitate în fiecare an, cum ar fi veniturile din investițiile deținute în conturi de brokeraj.

Planurile cu contribuții definite sponsorizate de angajatori pot primi, de asemenea, contribuții echivalente. Mai mult de trei sferturi din companii contribuie la conturile angajaților 401 (k) pe baza sumei pe care o contribuie participantul. Cea mai obișnuită contribuție de angajare a angajatorului este de 50 de cenți pe 1 dolar contribuit până la un procent specificat, dar unele companii se potrivesc cu 1 dolar pentru fiecare 1 dolar contribuit până la un procent din salariul unui angajat, în general 4% -6%. În cazul în care angajatorul dvs. oferă compensarea contribuțiilor dvs., este recomandabil, în general, să contribuiți cu cel puțin suma maximă pe care o vor corespunde, deoarece aceștia sunt în esență bani gratuiți, care vor crește în timp și vă vor aduce beneficii la pensionare.

Alte caracteristici ale multor planuri cu contribuții definite includ înscrierea automată a participanților, creșterea automată a contribuțiilor, retrageri de dificultăți, provizioane de împrumut și contribuții de recuperare pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani.

Limitări ale planurilor cu contribuții definite

Planurile cu contribuții definite, cum ar fi un cont 401 (k), solicită angajaților să investească și să-și gestioneze propriii bani pentru a economisi suficient pentru venitul din pensie mai târziu în viață. Este posibil ca angajații să nu aibă cunoștințe financiare și, probabil, nu au altă experiență în investiții în acțiuni, obligațiuni și alte clase de active. Aceasta înseamnă că unii indivizi pot investi în portofolii necorespunzătoare, de exemplu, investind în exces în acțiunile propriei companii, mai degrabă decât într-un portofoliu bine diversificat de indici ai clasei de active.

Planurile de pensii cu beneficii definite (DB), spre deosebire de planurile DC, sunt gestionate profesional și garantează venitul de pensionare pe viață de la angajator ca o rată. Planurile DC nu au astfel de garanții și mulți muncitori, chiar dacă au un portofoliu bine diversificat, nu depun suficient destule în mod regulat și astfel vor constata că nu au fonduri suficiente pentru a rezista până la pensionare.

174.000 dolari

Soldul mediu de 401 (k) al americanilor cu vârste cuprinse între 50 și 59 de ani în 2019, potrivit Fidelity. Un pensionar care retrage 5% pe an ar câștiga doar 8.700 de dolari anual, și asta înainte de impozite.

Alte exemple de planuri cu contribuții definite

401 (k) este probabil cel mai sinonim cu planul cu contribuție definită, dar există multe alte opțiuni ale planului. Planul 401 (k) este disponibil angajaților corporațiilor și întreprinderilor publice. Planul 403 (b) este de obicei disponibil angajaților corporațiilor nonprofit, cum ar fi școlile.

În special, 457 de planuri sunt disponibile angajaților anumitor tipuri de companii nonprofit, precum și angajaților de stat și municipali. Planul de economisire a economiilor  este utilizat pentru angajații guvernului federal, în timp ce 529 de planuri sunt utilizate pentru finanțarea educației universitare a unui copil.

Deoarece  conturile individuale de pensionare  implică adesea contribuții definite în conturi cu avantaje fiscale fără beneficii concrete, acestea ar putea fi, de asemenea, considerate un plan cu contribuții definite.