Rollover direct

Ce este o trecere directă?

O răsturnare directă este o distribuție calificat de active eligibile de la un plan de calificare, 457 planul într – un IRA tradițional, plan de calificare, 403 (b) planul, sau un plan de 457 guvernamental.

O trecere directă poate fi, de asemenea, o distribuție de la un IRA la un plan calificat, un plan 403 (b) sau un plan guvernamental 457. O reportare directă permite în mod eficient unui economizor de pensionare să transfere fonduri dintr-un cont de pensionare în altul fără penalități și fără a crea un eveniment impozabil.

Chei de luat masa

• Un report direct permite unui economizor de pensionare să transfere fonduri dintr-un cont calificat (cum ar fi un plan 401 (k)) direct într-un altul (cum ar fi un IRA).
• Custodele fondului original va redacta un cec sau transfer bancar întocmit către noul custode al contului și nu către titularul contului.
• Scopul unei reportări este de a menține statutul de impozitare amânat al acelor active fără a crea un eveniment impozabil sau a suporta penalități.
• Pentru a evita penalitățile și impozitele, reportarea trebuie efectuată în termen de 60 de zile de la retragerea fondurilor din contul inițial.

Cum funcționează transferurile directe

O reportare are loc atunci când se retrage numerar sau alte active dintr-un plan de pensionare eligibil și contribuie total sau o parte din acesta la un alt plan eligibil. Proprietarul contului poate fi supus unei penalități dacă tranzacția nu este finalizată în termen de 60 de zile. Tranzacția de preluare nu este impozabilă, cu excepția cazului în care preluarea este efectuată către un Roth IRA, dar IRS cere ca proprietarii de cont să raporteze acest lucru în declarația lor fiscală federală.

Pentru a crea o trecere directă, un titular de cont trebuie să-i ceară administratorului planului să redacteze un cec și să îl trimită direct la noul 401 (k) sau IRA. În transferurile IRA-IRA, administratorul dintr-un plan trimite suma răsturnării către administratorul din celălalt plan. Dacă un deținător de cont primește un cec din contul său IRA existent sau din contul de pensionare, acesta îl poate încasa și depune fondurile în noul IRA. Cu toate acestea, trebuie să finalizeze procesul în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele pe venit la retragere. Dacă ratează termenul limită de 60 de zile, IRS tratează suma ca o distribuție timpurie.

Cum sunt plătite

Activele de transfer direct sunt plătibile către planul calificat sau către custodele sau administratorul IRA și nu către persoana fizică. Distribuția poate fi emisă ca un cec plătibil către noul cont. De exemplu, dacă o persoană decide să schimbe angajatorii și să-și mute activele de pensionare acumulate de-a lungul timpului în planul de pensionare al primului angajator, ea trebuie să se coordoneze cu administratorul planului, adesea o firmă de administrare a activelor precum Fidelity sau Vanguard, pentru a închide contul și a scrie o verificare a soldului contului către noul custode IRA.

Unele firme percep taxe pentru acest serviciu, deși de obicei nu sunt substanțiale. Pe de altă parte, firmele percep adesea taxe mici pentru a deschide conturi noi. Dacă un angajat începe un nou loc de muncă, deseori acest nou angajator își va asuma costul înființării noului cont de pensionare. Uneori, angajata va trebui să aștepte câțiva ani sau o perioadă de dobândire înainte ca ea să fie eligibilă pentru a deschide un nou cont de pensionare și pentru ca angajatorul ei să înceapă să contribuie.

Transfer direct și planuri de pensionare calificate

După cum sa menționat mai sus, transferurile directe se aplică planurilor de pensionare calificate. Acestea sunt planuri care îndeplinesc anumite criterii, cum ar fi nediscriminarea între angajați, pentru a fi eligibili pentru anumite beneficii fiscale. Acestea includ un angajator care ia o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le fac la plan, angajații care fac o deducere fiscală din contribuțiile proprii și câștigurile din toate contribuțiile sunt amânate până la retragere.

Beneficiu definit vs. Contribuție definită

Cele două tipuri majore de planuri calificate sunt   planuri cu beneficii definite și planuri cu contribuții definite. Un plan de beneficii definite este un plan de pensii mai tradițional în care prestațiile se bazează pe o formulă specifică, incluzând adesea numărul de ani de serviciu al angajaților de un factor salarial. Planurile de contribuții definite alocă bani participanților la plan, pe baza unui procent din câștigurile fiecărui angajat. Cu cât angajatul participă mai mult la plan, cu atât crește soldul contului, bazat și pe câștigurile din investiții.