IRA Rollover
Ce este o trecere IRA?
Un IRA tradițional sau un IRA Roth. Acest lucru se poate întâmpla printr-un transfer direct sau printr-un cec, pe care deținătorul contului de distribuție îl scrie titularului de cont care apoi îl depune într-un alt cont IRA.
Scopul unei reportări este de a menține statutul de impozitare amânată a acestor active. IRA-urile de rulare sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține activele planului 401 (k), 403 (b) sau de partajare a profitului care sunt transferate dintr-un cont de pensionare sponsorizat de un fost angajator sau plan calificat. Fondurile IRA de rulare pot fi mutate într-un plan de pensionare al unui nou angajator.
Chei de luat masa
- O trecere la IRA permite unei persoane să transfere active dintr-o pensie calificată într-un alt IRA fără penalități și păstrând în același timp statutul de impozitare amânată a acestor investiții.
- Transferuri indirecte pot apărea, de asemenea, în cazul în care un fost angajat poate transfera active dintr-un cont 401 (k) sau 403 (b) într-un IRA tradițional fără penalizare sau modificare a statutului fiscal.
- Restituirile IRA sunt supuse unor reguli stricte, inclusiv transferul de fonduri între conturi în termen de 60 de zile și un singur transfer direct pe an.
IRA-urile de rulare nu plafonează suma de bani pe care o poate angaja un angajat și permit titularilor de cont să investească într-o gamă largă de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, ETF-uri și fonduri mutuale.
Cum funcționează un IRA Rollover
Transferurile IRA pot apărea dintr-un cont de pensionare, cum ar fi un 401 (k) într-un IRA, sau ca transfer IRA-IRA. Majoritatea transferurilor au loc atunci când oamenii își schimbă locul de muncă și doresc să mute activele 401 (k) sau 403 (b) într-un IRA, dar unele apar atunci când deținătorii de conturi doresc să treacă la un IRA cu beneficii mai bune sau alegeri de investiții.
Pentru a crea o trecere directă, un titular de cont trebuie să-i ceară administratorului planului să redacteze un cec și să îl trimită direct la IRA. În transferurile IRA-IRA, administratorul dintr-un plan trimite suma răsturnării către administratorul din celălalt plan.
Dacă un deținător de cont primește un cec din contul său IRA existent sau din contul de pensionare, acesta îl poate încasa și depune fondurile în noul IRA. Cu toate acestea, trebuie să finalizeze procesul în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele pe venit la retragere. Dacă ratează termenul limită de 60 de zile, Serviciul de venituri interne tratează suma ca o distribuire timpurie.
O reportare indirectă permite transferul activelor dintr-un plan 401 (k) amânat la un IRA tradițional. Cu această metodă, fondurile sunt date angajatului prin cec pentru a fi depuse în propriul cont personal. Cu o trecere indirectă, depinde de angajat să repună fondurile în noul IRA în perioada alocată de 60 de zile pentru a evita penalizarea.
Conturile de reportare IRA sunt de obicei furnizate de brokeri – puteți afla mai multe despre unde puteți obține aceste conturi cu lista Investopedia cu cei mai buni brokeri pentru IRA Roth.
Impozite pentru transferuri IRA
În transferurile directe, IRS nu reține impozite. Mai degrabă, întreaga sumă se transferă direct dintr-un cont în altul. Cu toate acestea, dacă titularul contului primește un cec pe care îl depune în IRA, IRS insistă asupra unei penalități de reținere. Custodele sau administratorii trebuie să rețină 10 la sută la cecurile din distribuțiile IRA și 20% la distribuțiile din alte conturi de pensionare, indiferent dacă fondurile sunt sau nu pentru o prelungire. La momentul impozitării, această sumă apare ca impozit plătit de către declarant.
Cu toate acestea, dacă un deținător de cont primește o distribuție de la un IRA Roth pentru a se transforma într-un IRA tradițional, nu trebuie să plătească niciun impozit pe distribuție sau să îl raporteze ca venit, deoarece IRS nu impozitează distribuțiile de la IRA Roth.
Reguli privind transferurile IRA-IRA
Multe IRA permit o singură trecere pe an pe un transfer IRA-IRA. Calendarul de un an curge de la momentul în care titularul contului a făcut distribuția și nu se aplică transferurilor între IRA-urile tradiționale și IRA-urile Roth. Persoanele care nu respectă această regulă ar putea fi nevoite să raporteze transferuri IRA-IRA suplimentare ca venituri brute în anul fiscal în care se produce transferul. Nerespectarea acestei reguli este una dintre cele mai frecvente greșeli făcute în ceea ce privește Roth IRA.
Dezavantajul este că unele bănci pot percepe taxe pentru a emite un cec unui alt custode atunci când vă mutați IRA. Această limită pentru transferurile IRA-IRA nu se aplică distribuțiilor de reportare eligibile dintr-un plan angajator. Puteți astfel să transferați mai mult de o distribuție din același plan calificat, cont 403 (b) sau 457 (b) într-un an. Această limită de un an, de asemenea, nu se aplică transferurilor de la IRA-urile tradiționale la IRA-urile Roth (adică conversiile Roth ).
După ce primiți fondurile de la IRA, aveți, de asemenea, 60 de zile stricte (și nu două luni) pentru a finaliza trecerea la un alt IRA. Dacă nu finalizați reportarea în termenul permis – sau nu primiți o renunțare sau prelungirea perioadei de 60 de zile de la Serviciul de venituri interne (IRS) – suma va fi tratată ca venituri obișnuite de către IRS. Asta înseamnă că trebuie să includeți suma ca venit în declarația dvs. de impozitare, iar orice sumă impozabilă va fi impozitată la rata curentă a impozitului pe venit obișnuit . În plus, dacă nu aveați 59 ½ ani când a avut loc distribuirea, veți primi o penalizare de 10% la retragere.