Contribuțiile 401 (k) reduc AGI și / sau MAGI?
Contribuțiile tradiționale 401 (k) reduc efectiv atât venitul brut ajustat (AGI), cât și venitul brut ajustat modificat (MAGI). Participanții pot amâna o parte din salariile lor și pot solicita deduceri fiscale pentru anul respectiv. Un Roth 401 (k), similar cu un Roth IRA, este finanțat prin dolari după impozitare și nu oferă nicio deducere fiscală imediată.
401 (k) Contribuții
Contribuțiiletradiționale la planul 401 (k) nu sunt considerate deduceri la o declarație fiscală de 1040, ca o contribuție la un IRA tradițional. Pentru a contribui la un 401 (k), un angajat trebuie să fie eligibil, iar angajatorul trebuie să ofere un astfel de plan. Apoi, un angajat poate începe să-și amâne un procent din salariu către acel plan pe tot parcursul anului. Orice sumă contribuită la plan până la limita IRS este considerată o reducere a salariului impozabil al acelui angajat.
În 2020 și 2021, limita maximă de contribuție a fost de 19.500 USD, iar cei cu vârsta peste 50 de ani au putut contribui cu o sumă „de recuperare” de 6.500 USD suplimentar. De exemplu, dacă un angajat în vârstă de 40 de ani care câștigă un salariu de 100.000 USD pe an contribuie cu suma totală de 19.500 USD, venitul raportat de la angajator arată 80.500 USD. Contribuția inițială de 19.500 USD este depusă în planul personal 401 (k) al angajatului pentru a fi investită în cadrul opțiunilor planului. Angajatul este impozitat numai atunci când fondurile sunt distribuite din planul 401 (k) sau dintr-un viitor IRA de rollover.
Planurile tradiționale 401 (k) sunt foarte atractive pentru persoanele care doresc să își reducă AGI / MAGI. Potențialul de amânare a impozitelor și reducerea venitului impozabil curent oferă modalități de reducere a datoriilor fiscale. Mulți au găsit, de asemenea, această opțiune mai bună decât un IRA tradițional, deoarece contribuția anuală maximă este limitată la doar 6.000 USD, cu o recuperare de 1.000 USD. Această sumă este maximă atât pentru 2020, cât și pentru 2021.
Dacă sunteți interesat să contribuiți la planul 401 (k) al angajatorului dvs., contactați sponsorul planului sau departamentul de resurse umane. Pentru mai multe strategii fiscale, consultați un consilier fiscal sau financiar.
Roth 401 (k) și Roth IRA
Un Roth 401 (k) este un plan de economii de pensii sponsorizat de angajator, la fel ca un 401 (k). Cu toate acestea, spre deosebire de un 401 (k), un Roth 401 (k) este finanțat din dolari după impozitare până la aceeași rată de contribuție de 19.500 USD pe an (total, inclusiv contribuția angajatorului și a angajaților), plus o recuperare suplimentară de 6.500 USD contribuție pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani. IRA-urile Roth au o contribuție maximă de 6.000 USD, plus 1.000 de dolari suplimentari pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani, pentru 2020 și 2021.
Deoarece Roth 401 (k) și Roth IRA sunt impozitate în avans, acestea nu vă scad AGI / MAGI. Contribuțiile inițiale nu sunt deductibile din impozite, dar banii pot fi retrași fără impozitare, cu condiția să fie o distribuție calificată, ceea ce înseamnă că contul a fost deținut de cel puțin cinci ani și distribuțiile se fac după vârsta de 59 ½ sau din cauza altor anumite calificări specifice.
Pentru Roth 401 (k), distribuțiile sunt necesare după ce ați atins 72 de ani. Vârsta RMD a fost majorată la 72 de la 70½ în 2019 în temeiulLegii privind stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării din 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) s și Roth IRA pot fi opțiuni bune pentru persoanele care cred că vor plăti o rată de impozitare mult mai mare la pensionare decât atunci când fac contribuții. Acestea pot fi, de asemenea, o bună opțiune de investiții și economii după ce 401 (k) au fost maximizate.