Contribuție electivă-amânare

Ce este o contribuție electorală-amânare?

O contribuție de amânare electivă se face direct din salariul unui angajat la planul de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un plan 401 (k) sau 403 (b). Angajatul trebuie să autorizeze tranzacția înainte ca contribuția să poată fi dedusă.

Amânările elective pot fi făcute înainte de impozitare sau după impozitare, dacă un angajator permite acest lucru. Internal Revenue Service (IRS) stabilește limite cu privire la cât de mult un angajat poate amâna sau să contribuie la un plan de pensionare calificat. O contribuție electivă-amânare este, de asemenea, cunoscută sub numele de contribuție „amânare salarială” sau „reducere salarială”.

Chei de luat masa

• O contribuție de amânare electivă este o parte din salariul unui angajat reținută și transferată într-un plan de pensionare, cum ar fi un 401 (k).
• Amânările elective pot fi făcute înainte de impozitare sau după impozitare, dacă un angajator permite acest lucru.
• Pentru 2020 și 2021, persoanele cu vârsta sub 50 de ani pot contribui până la 19.500 USD într-un 401 (k). 
• Cei cu vârsta peste 50 de ani pot face contribuții de recuperare de 6.500 USD în plus pentru un total de 26.000 USD.

Cum funcționează o contribuție electivă-amânare

Contribuțiile de amânare electorală făcute în planurile tradiționale 401 (k) se fac pe o bază înainte de impozitare sau amânată, reducând efectiv venitul impozabil al unui angajat. De exemplu, să presupunem că o persoană care câștigă 40.000 de dolari pe an decide să contribuie 100 de dolari pe lună la 401 (k). Aceste amânări totalizează 1.200 USD pe an. Drept urmare, salariul angajatului este impozitat la 38.800 de dolari în acel an în loc de 40.000 de dolari. 

Deoarece există o deducere fiscală în avans, orice retrageri sau distribuții la pensionare sunt impozitate la rata impozitului pe venit pentru pensionar în acel moment. Cu toate acestea, se aplică mai multe restricții cu privire la momentul și în ce circumstanțe un angajat poate face retrageri dintr-un plan de pensionare sponsorizat de angajator. De exemplu, se poate aplica o taxă suplimentară de penalizare de 10% dacă o persoană face o retragere înainte de vârsta de 59 ½ – presupunând că angajatul îndeplinește condițiile care îi permit să facă o distribuție timpurie. Mai mult, impozitele de stat și locale pot fi evaluate pentru retragerile anticipate.

Unii angajatori vor permite lucrătorilor să contribuie la planurile Roth 401 (k). Contribuțiile făcute la aceste planuri se efectuează după impozitare. După impozitare, fondurile sunt impozitate înainte de a fi depuse în planul de pensionare. Deoarece nu există niciun beneficiu înainte de impozitare cu Roth 401 (k) s, angajații pot retrage amânările fără impozite, atâta timp cât au trecut de vârsta de 59½.

Limite de contribuție electivă-amânare

IRS a stabilit limite cu privire la cât de mulți bani pot fi contribuiți la planul de pensionare calificat al unui angajat.

Limita de contribuție a angajaților

Pentru 2020 și 2021, persoanele cu vârsta sub 50 de ani pot contribui până la 19.500 USD într-un 401 (k). Cei cu vârsta peste 50 de ani pot face contribuții de recuperare de 6.500 USD în plus pentru un total de 26.000 USD. Aceste reguli se aplică și Roth 401 (k) s.

Regulile IRS se aplică, de asemenea, dacă aveți mai multe conturi 401 (k). Să presupunem că o persoană sub 50 de ani investește într-un plan tradițional 401 (k) și într-un plan Roth 401 (k). Această persoană poate face contribuții de amânare electivă de până la 19.500 USD pentru 2020 și 2021. 

Limita de contribuție totală a angajatului și a angajatorului

Regulile enunțate anterior se aplică doar contribuțiilor elective-amânări. Acestea nu se aplică contribuțiilor corespunzătoare de la un angajator, contribuțiilor neelective ale angajaților sau alocărilor de confiscări. IRS limitează suma totală care poate fi contribuită la planul de pensionare al unui angajat din toate sursele, inclusiv potrivirea angajatorului și contribuțiile angajatului.

Contribuțiile totale la planul de pensionare al unui angajat de la angajat și angajator nu pot depăși cea mai mică dintre:

• 100% din compensația participantului sau
• În 2020: 57.000 USD în total sau 63.500 USD pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani, care include contribuția de recuperare 6.500 USD
• În 2021, $ 58000 detotal sau $ 64,500, inclusiv contribuțiile recuperatorie pentru cei cuvarsta de50 anisi peste