Estate Freeze
Ce este o înghețare imobiliară?
O înghețare imobiliară este o strategie de gestionare a activelor prin care un proprietar imobiliar încearcă să transfere active către beneficiarii săi, fără consecințe fiscale. În unele scenarii de înghețare a proprietății, proprietarul imobiliar transferă acțiuni ale acțiunilor ordinare către o companie în care investește, în schimbul acțiunilor preferențiale. La rândul său, compania emite noi acțiuni de acțiuni comune beneficiarilor, la valoarea nominală.
Scopul principal al unei strategii de înghețare a proprietății este de a evita impozitul pe câștigurile de capital, iar atunci când proprietarii schimbă active pentru acțiuni preferențiale nu se suportă impozite pe câștigurile de capital. Aprecierea și inflația pot crește radical sarcina impozitului pe bunuri al unei persoane la moarte. Orice program de reducere a patrimoniului este mai eficient dacă include tehnici capabile să transfere aprecierea și veniturile către beneficiarii intenționați ai unui decedat.
Chei de luat masa
- O înghețare a bunurilor descrie o strategie în care proprietarii de bunuri își propun să transfere active către cei dragi, fără a provoca consecințe fiscale.
- Eforturile de înghețare imobiliară sunt de obicei proiectate și executate de administratorii de active, care se bazează pe diferite vehicule de investiții pentru a obține efectul dorit.
- Înghețările imobiliare sunt de obicei disponibile persoanelor bogate, corporațiilor, intermediarilor financiari și entităților guvernamentale.
Strategii de înghețare imobiliară și de gestionare a activelor
Firmele competente de administrare a activelor își dezvoltă activele clienților în cele mai avantajoase taxe posibile. Și spre deosebire de băncile comerciale, administratorii de active necesită, în general, investiții minime între 500.000 și 1 milion de dolari, pentru a reflecta baza lor tipică de clienți, care include entități guvernamentale, corporații, intermediari financiari și persoane cu valoare netă ridicată.
Managerii de active precum JP Morgan Asset Management și Goldman Sachs Asset Management au cultivat multiple strategii de gestionare a portofoliului, pe care le pot oferi separat sau în combinații, într-un efort de a personaliza programe care să răspundă nevoilor individuale ale clienților lor. De exemplu, JP Morgan Asset Management oferă clienților peste 30 de tipuri diferite de investiții, precum capitaluri proprii, venituri fixe și investiții alternative.
Strategiile selectate în cadrul capitalurilor proprii includ US Core, US Growth și US Small Cap, împreună cu Global / EAFE și trusturi de investiții imobiliare (REIT). Opțiunile cu venit fix implică investiții cu rentabilitate absolută, soluții de asigurare și strategii legate de ipotecare. În spațiul alternativ de investiții, opțiunile includ infrastructură, capital privat și jocuri de mărfuri.
Înghețarea Estate și Planificarea Estate
În plus față de strategiile de pe piața publică și privată, mulți administratori de active oferă și servicii de planificare imobiliară, care pot facilita următoarele sarcini:
- Redactarea testamentelor
- Minimizarea impozitelor pe proprietate prin crearea de conturi fiduciare în numele beneficiarilor
- Stabilirea unui tutore pentru persoanele aflate în întreținere
- Numirea unui executant al moșiei pentru a supraveghea condițiile testamentului
- Crearea / actualizarea beneficiarilor în planuri precum asigurări de viață, IRA și 401 (k) s
- Înființarea de aranjamente funerare
- Stabilirea cadourilor anuale organizațiilor caritabile și non-profit calificate pentru a reduce moșia impozabilă
- Crearea unei procuri durabile (POA) pentru a direcționa alte active și investiții
Strategiile de înghețare imobiliară sunt, în general, accesibile doar investitorilor acreditați – cunoscuți și sub denumirea de investitori „sofisticați”, care de obicei se mândresc cu active mai mari decât investitorii cu amănuntul.