Scrisoare de credit documentară finanțată integral (FFDLC)
Ce este o scrisoare de credit documentară finanțată integral (FFDLC)?
O scrisoare de credit documentară complet finanțată (FFDLC) este o scrisoare de credit documentată care servește drept promisiune scrisă de plată furnizată de un cumpărător unui vânzător. Cu o escrow. Vânzătorul primește plata atunci când toți termenii contractului sunt îndepliniți.
Înțelegerea FFDLC-urilor
Acreditivele sunt utilizate în mod obișnuit în tranzacțiile comerciale internaționale. Acestea permit cumpărătorului să gestioneze riscurile afacerilor internaționale, obținând în același timp sprijin prin promisiunea fondurilor împrumutate. O scrisoare de credit este documentată de o bancă care servește ca terță parte în tranzacție.
Un vânzător poate avea anumite cerințe pentru instituțiile financiare de la care va accepta scrisori de credit. O scrisoare de credit servește ca un document obligatoriu și legal pe care vânzătorul îl poate accepta și contesta în mod legal dacă plata nu se face în conformitate cu condițiile detaliate.
Acreditivele pot fi finanțate sau nefinanțate.
O scrisoare de credit documentară complet finanțată este o scrisoare de credit în care fondurile necesare sunt deținute într-un cont separat care servește ca un tip de cont escrow. Cumpărătorii care utilizează un FFDLC pot depune o parte din propriile fonduri și pot solicita finanțare de la o instituție financiară pentru restul fondurilor. De obicei, într-un FFDLC, cumpărătorul va trebui să înceapă să plătească dobânzi pentru fondurile împrumutate imediat ce acestea sunt plasate în contul separat.
Cumpărătorii și vânzătorii vor lucra de obicei cu părți terțe pentru a finaliza complet tranzacțiile care implică toate tipurile de acreditive și în special FFDLC. Vânzătorul poate deține acreditive documentare la propria bancă, care acționează apoi ca agent al acestora. Banca agentului vânzătorului poate gestiona procesul de colectare documentară atunci când este cazul și poate ajuta vânzătorul să primească mai ușor plata în contul său.
Alte proceduri operaționale pot fi, de asemenea, incluse în colecția documentară. Unele scrisori de credit documentare pot include o prevedere la vedere, care impune cumpărătorului să inițieze tranzacția imediat ce primesc bunurile specificate și documentele însoțitoare.
În general, un FFDLC oferă vânzătorului asigurarea că cumpărătorul deține fondurile necesare pentru tranzacție, deoarece dovedește că cumpărătorul a transferat numerar într-un cont separat. Cu un FFDLC, cumpărătorul nu trebuie să riște să trimită plata vânzătorului fără să știe dacă bunurile au fost expediate sau nu.
Scrisorile de credit documentare complet finanțate includ prevederi cuprinzătoare care detaliază toate provizioanele operaționale și operaționale necesare. Astfel de termeni pot include clauze pentru dovada expedierii, cum ar fi un conosament ștampilat de vamă. Condițiile în care fondurile pot reveni la cumpărător, cum ar fi eșecul vânzătorului de a furniza un conosament într-un termen stabilit, sunt, de asemenea, prezentate în FFDLC.
Finanțat vs. Nefinanțat
Acreditivele pot fi finanțate sau nefinanțate. O scrisoare de credit documentară complet finanțată va oferi asigurarea că numerarul pentru valoarea necesară plății a fost mutat într-un cont separat pentru plată, atunci când este necesar. Scrisorile de credit nefinanțate nu alocă fonduri în mod special printr-un cont separat, de tip escrow.
Într-o scrisoare de credit nefinanțată, banca care susține scrisoarea de credit promite să plătească în cazul în care cumpărătorul nu este în măsură să plătească. Într-o scrisoare de credit nefinanțată, banca poate plăti suma totală sau o sumă parțială în funcție de fondurile pe care cumpărătorul le are la dispoziție. Dacă o bancă trebuie să emită fonduri pentru o scrisoare de credit nefinanțată, atunci dobânzile pentru fondurile împrumutate de la bancă nu vor începe, de obicei, până la transfer.
Chei de luat masa
- Un FFDLC este o scrisoare de credit susținută de fonduri în garanție.
- Companiile pot utiliza un FFDLC pentru a obține o parte sau toate fondurile mutate într-un cont escrow pentru plata finală.
- Scrisorile de credit pot apărea în mai multe variante diferite și pot fi fie finanțate, fie nefinanțate.
Tipuri de scrisori de credit
Pot exista numeroase tipuri de acreditive. Fiecare poate fi finanțat sau nu. Unele dintre cele mai frecvente tipuri de acreditive includ următoarele:
- Acreditiv comercial / documentar
- Acreditiv de rezervă
- Scrisoare de credit securizată
- Acreditiv revocabil
- Scrisoare de credit irevocabilă
- Scrisoare de credit rotativă
- Clauză roșie acreditiv
- Scrisoare de credit cu clauză verde
Contabilitate financiară pentru acreditive
Este posibil ca companiile să aibă nevoie de considerații speciale pentru contabilizarea scrisorilor de credit. Aceste considerații pot depinde dacă scrisoarea de credit este finanțată sau nefinanțată. Scrisorile de credit servesc drept acces la fondurile împrumutate. Scrisorile de credit finanțate pot implica unele comisioane sau dobânzi acumulate, în funcție de acord.
În general, o scrisoare de credit finanțată poate fi necesară să fie raportată în bilanț ca o datorie dacă fondurile sunt transferate într-un cont separat și încep să acumuleze dobânzi. O scrisoare de credit nefinanțată nu ar trebui neapărat să fie raportată ca o datorie în bilanț până când scrisoarea de credit nu a fost utilizată în schimbul fondurilor împrumutate.
De obicei, scrisorile de credit finanțate și nefinanțate sunt asociate cu o linie de credit. Instituțiile mari care utilizează scrisori de credit finanțate vor avea, de obicei, un cont de linie de credit desemnat legat de nevoile lor de acreditiv.