Legea privind practicile corupte străine (FCPA)

Ce este Legea privind practicile corupte străine (FCPA)?

Legea privind practicile corupte în străinătate (FCPA, Legea) este o lege a Statelor Unite care interzice firmelor și persoanelor din SUA să plătească mită oficialilor străini pentru alte tranzacții comerciale. FCPA conține două articole principale:

• Dispozițiile anti-mită
• Cărțile, înregistrările și dispozițiile privind controlul intern, care vorbește despre practicile contabile

FCPA se aplică comportamentelor interzise oriunde în lume și se extinde atât companiilor cotate la bursă din SUA, cât  și companiilor private.

Chei de luat masa

• Legea privind practicile corupte în străinătate (FCPA) este un statut al SUA care interzice firmelor și persoanelor fizice să plătească mită oficialilor străini pentru alte tranzacții comerciale.
• Atât Securities and Exchange Commission (SEC), cât și Departamentul de Justiție (DOJ) sunt responsabile pentru aplicarea FCPA.
• Trecerea FCPA, în 1977, a contribuit la egalizarea condițiilor pentru companiile americane de pe piețele de peste mări.

Înțelegerea Legii privind practicile corupte străine

Legea privind practicile corupte străine vizează corupția și mita la nivel internațional. A plăti oficiali străini pentru accelerarea proceselor legale sau obținerea contractelor a fost o practică comercială obișnuită în întreaga lume până în anii 1970. De fapt, în unele țări, corporațiile au anulat în mod obișnuit mita drept cheltuieli normale de afaceri atunci când își depun declarațiile fiscale. A fi comun, însă, nu face acest comportament dezirabil sau etic.

Când actul a fost adoptat în 1977, a primit sprijin substanțial din partea companiilor americane, deoarece acestea nu puteau concura echitabil pe piețele de peste mări în care mita era acceptată. Regimul anti-mită al FCPA – împreună cu adoptarea de tratate precum Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE), care impunea țărilor semnatare să scoată în afara legii orice infracțiune financiară – a contribuit la egalizarea condițiilor de afaceri în străinătate pentru întreprinderile din SUA.

Dispoziții anti-mită

Actul interzice mita oficialilor străini și intenționează să descurajeze corupția și abuzurile de putere la nivel mondial. FCPA conține politici pentru guvernarea acțiunilor companiilor cotate la bursă, ale directorilor, ofițerilor, acționarilor, agenților și angajaților acestora. Aceasta include lucrul prin intermediul  unor terțe părți, cum ar fi consultanți și parteneri într-o asociere în participație (JV) cu compania – ceea ce înseamnă că utilizarea de proxy pentru a executa mită nu va proteja compania sau individul de culpabilitate.

Cărți, înregistrări și dispoziții privind controlul intern

Această secțiune a actului prezintă liniile directoare privind transparența contabilă care sunt menite să funcționeze în tandem cu dispozițiile anti-mită. FCPA solicită companiilor ale căror valori mobiliare sunt listate în SUA să respecte prevederile sale contabile, care menționează modalități de înregistrare a activelor care fac dificilă mascarea plăților corupte.

De asemenea, corporațiile care fac obiectul legii trebuie să elaboreze și să mențină controale interne pentru a asigura autorităților de reglementare că tranzacțiile lor comerciale sunt contabilizate în mod corespunzător.

Încălcarea Legii privind practicile corupte străine

Securities and Exchange Commission (SEC) și Departamentul de Justiție (DOJ) sunt solidar responsabile pentru aplicarea Legii cu privire la practicile de corupție în străinătate. La rândul său, SEC a creat o unitate specială în cadrul diviziei sale de executare pentru a se concentra asupra chestiunilor care intră sub auspiciile FCPA.

Încălcătorii actului pot fi auditor independent pentru a asigura conformitatea viitoare. Persoanele implicate în încălcarea acestei legi pot fi închise până la cinci ani.

SEC Exemple de reguli în FCPA

SEC publică încălcările actuale ale actului, împreună cu acțiunile sale de executare, pe site-ul web al SEC în format comunicat de presă. De asemenea, agenția redactează o listă rezumativă, organizată în funcție de anul calendaristic, a persoanelor fizice și a firmelor care au încălcat principiile actului.

De exemplu, în 2019, unele dintre hotărârile SEC au inclus acțiuni împotriva:

• Ericsson (NASDAQ: ERIC ), compania multinațională de telecomunicații din Stockholm, a fost de acord să plătească mai mult de 1 miliard de dolari către SEC și DOJ pentru a rezolva acuzațiile că a încălcat FCPA prin angajarea într-un sistem de luare de mită pe scară largă care implică consultanți falsi canalizează în secret oficialii guvernamentali din mai multe țări.
• Microsoft (NASDAQ: MSFT ) a fost de acord să plătească peste 24 de milioane de dolari pentru a soluționa taxele SEC legate de încălcările FCPA din Ungaria, Thailanda, Arabia Saudită și Turcia, precum și acuzațiile penale legate de Ungaria.
• Tim Leissner, fost executiv al Goldman Sachs (NYSE: GS ), a fost de acord cu un acord cu SEC care include un bar permanent din industria valorilor mobiliare pentru încălcarea FCPA prin angajarea într-un sistem de corupție, în care a obținut milioane de dolari plătind mită ilegală către diferiți oficiali guvernamentali pentru a asigura contracte profitabile pentru Goldman Sachs.
• SEC a acuzat Walmart Inc. (NYSE: WMT ) pentru încălcarea cărților, înregistrărilor și a prevederilor de control intern al contabilității FCPA prin faptul că nu a operat un program suficient de conformitate anticorupție pentru mai mult de un deceniu, întrucât retailerul a cunoscut o creștere rapidă internațională. Walmart a fost de acord să plătească peste 144 de milioane de dolari pentru decontarea cheltuielilor SEC și aproximativ 138 de milioane de dolari pentru soluționarea acuzațiilor penale paralele de către DOJ pentru un total combinat de peste 282 de milioane de dolari.