Legea privind practicile corupte în străinătate (FCPA, Legea) este o lege a Statelor Unite care interzice firmelor și persoanelor din SUA să plătească mită oficialilor străini pentru alte tranzacții comerciale. FCPA conține două articole principale:
FCPA se aplică comportamentelor interzise oriunde în lume și se extinde atât companiilor cotate la bursă din SUA, cât și companiilor private.
Legea privind practicile corupte străine vizează corupția și mita la nivel internațional. A plăti oficiali străini pentru accelerarea proceselor legale sau obținerea contractelor a fost o practică comercială obișnuită în întreaga lume până în anii 1970. De fapt, în unele țări, corporațiile au anulat în mod obișnuit mita drept cheltuieli normale de afaceri atunci când își depun declarațiile fiscale. A fi comun, însă, nu face acest comportament dezirabil sau etic.
Când actul a fost adoptat în 1977, a primit sprijin substanțial din partea companiilor americane, deoarece acestea nu puteau concura echitabil pe piețele de peste mări în care mita era acceptată. Regimul anti-mită al FCPA – împreună cu adoptarea de tratate precum Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE), care impunea țărilor semnatare să scoată în afara legii orice infracțiune financiară – a contribuit la egalizarea condițiilor de afaceri în străinătate pentru întreprinderile din SUA.
Actul interzice mita oficialilor străini și intenționează să descurajeze corupția și abuzurile de putere la nivel mondial. FCPA conține politici pentru guvernarea acțiunilor companiilor cotate la bursă, ale directorilor, ofițerilor, acționarilor, agenților și angajaților acestora. Aceasta include lucrul prin intermediul unor terțe părți, cum ar fi consultanți și parteneri într-o asociere în participație (JV) cu compania – ceea ce înseamnă că utilizarea de proxy pentru a executa mită nu va proteja compania sau individul de culpabilitate.
Această secțiune a actului prezintă liniile directoare privind transparența contabilă care sunt menite să funcționeze în tandem cu dispozițiile anti-mită. FCPA solicită companiilor ale căror valori mobiliare sunt listate în SUA să respecte prevederile sale contabile, care menționează modalități de înregistrare a activelor care fac dificilă mascarea plăților corupte.
De asemenea, corporațiile care fac obiectul legii trebuie să elaboreze și să mențină controale interne pentru a asigura autorităților de reglementare că tranzacțiile lor comerciale sunt contabilizate în mod corespunzător.
Securities and Exchange Commission (SEC) și Departamentul de Justiție (DOJ) sunt solidar responsabile pentru aplicarea Legii cu privire la practicile de corupție în străinătate. La rândul său, SEC a creat o unitate specială în cadrul diviziei sale de executare pentru a se concentra asupra chestiunilor care intră sub auspiciile FCPA.
Încălcătorii actului pot fi auditor independent pentru a asigura conformitatea viitoare. Persoanele implicate în încălcarea acestei legi pot fi închise până la cinci ani.
SEC publică încălcările actuale ale actului, împreună cu acțiunile sale de executare, pe site-ul web al SEC în format comunicat de presă. De asemenea, agenția redactează o listă rezumativă, organizată în funcție de anul calendaristic, a persoanelor fizice și a firmelor care au încălcat principiile actului.
De exemplu, în 2019, unele dintre hotărârile SEC au inclus acțiuni împotriva: