Descoperirea unei cariere în contabilitate criminalistică

Contabilii criminalistici sunt detectivi financiari care auditează, investighează și verifică acuratețea rapoartelor și documentelor financiare, adesea în legătură cu acțiunile legale anticipate sau în curs.

Chei de luat masa

• Contabilii criminaliști evidențiază practici dubioase sau de-a dreptul evidente de păstrare a înregistrărilor financiare.
• Competențele lor sunt solicitate înainte de propunerile de fuziuni și achiziții, precum și în cadrul anchetelor penale și al cazurilor legale.
• Acestea pot lucra pentru companii, persoane fizice, agenții guvernamentale sau organizații non-profit.

Sarcina lor este de a descoperi date financiare discutabile, în principal în scopul investigării infracțiunilor cu guler alb care implică persoane fizice, precum și întreprinderi de toate dimensiunile. Acestea pot lucra pentru companii, organizații nonprofit, agenții guvernamentale și de aplicare a legii, proprietăți sau persoane fizice.

Există multe opțiuni de carieră disponibile pentru cei interesați.

Contabilitatea criminalistică: o prezentare generală

Nu este vorba doar de crimă directă. Contabilii criminalistici pot ajuta organizațiile să își stabilească sau să-și îmbunătățească procedurile de gestionare a riscurilor și de reducere a riscurilor prin proiectarea personalizată a sistemelor de contabilitate și audit.

În funcție de due diligence și analiza investițiilor, aceștia pot oferi consultanță cu privire la o mare varietate de tranzacții financiare planificate, inclusiv fuziuni și achiziții, investiții de capital de risc, achiziții de obligațiuni corporative, hârtie comercială și acțiuni și proceduri de faliment.

De la practici dubioase la fraude directe

În multe cazuri, pot găsi cazuri de evidență dubioasă menite să ascundă problemele financiare. Dar ei pot găsi, de asemenea, dovezi ale faptelor infracționale.

Activitatea infracțională descoperită poate include fraude, delapidări, spălare de bani, ascunderea datoriilor, ascunderea bunurilor sau alte activități frauduloase. Contabilii criminaliști pot fi chemați să depună mărturie în instanță în calitate de martori experți în litigii penale și civile și să apară în depuneri preventive.

În urma banilor

Dincolo de activitatea lor în sectorul afacerilor și în investigarea activelor individuale în scopuri juridice, contabilii legiști pot examina, de asemenea, întreprinderile criminale pentru a recupera bani obținuți ilegal sau pentru a urmări activitățile de spălare a banilor.

În confiscarea activelor de către guvern în cazurile de criminalitate organizată sau în cazurile fiscale împotriva persoanelor fizice sau a companiilor, munca unui expert contabil este indispensabilă.

Acreditările

Contabilii legiști sunt, de asemenea, adesea contabili publici autorizați și examinatori de fraude (CFE). Un examinator de fraudă certificat are o pregătire extinsă în prevenirea și descurajarea fraudei și trebuie să treacă un examen de 500 de întrebări pentru certificare. Testul acoperă subiecte precum tehnici de investigație, tranzacții financiare, criminologie și etică și elemente juridice ale fraudei. Cerințele pentru certificare includ, de asemenea, un caracter moral ridicat și standarde profesionale și academice exemplare.

Acreditarea CFE este conferită de Asociația examinatorilor de fraudă autorizați. Certificarea este recunoscută la nivel mondial, iar potențialii angajatori o caută atunci când recrutează un expert contabil.

Atât contabilul criminalist, cât și CFE trebuie să aibă o înțelegere cuprinzătoare a informațiilor despre afaceri și a tuturor aspectelor raportării financiare, inclusiv:

• Bilanțul care prezintă activele, datoriile și capitalul net al unei întreprinderi în momentul raportării
• Declarația de profit și pierdere, care raportează profitul sau pierderea unei companii în perioada de raportare
• Declarația câștigurilor reportate, care raportează dividendele plătite și alte elemente creditate sau imputate câștigurilor. Aceste date pot fi, de asemenea, incluse în bilanț.
• Situația fluxurilor de numerar care arată numerarul care intră în companie (intrare) și iese din companie (ieșire). Echivalentele de numerar apar și în situația fluxurilor de numerar.

Informațiile raportate din aceste documente trebuie să respecte principiile contabile general acceptate (GAAP), care precizează regulile și procedurile contabile.

A deveni contabil criminalist

Contabililor legiști li se cere să aibă o diplomă de licență în orice domeniu, cu un minim de 24 de ore de credit în contabilitate. Oportunitățile de angajare și avansarea în carieră pot fi îmbunătățite cu un masterat în contabilitate sau oricare dintre științele afacerii.

Intrarea în domeniul contabilității criminalistice în calitate de contabil public certificat este un avantaj. Ca un adjuvant la contabilitatea criminalistică, un contabil cu carieră poate deveni, de asemenea, un examinator certificat de fraudă.

Cursurile de contabilitate criminalistică sunt oferite la multe colegii și universități și prin programe educaționale online. Burse, subvenții și subvenții pentru educația și formarea contabililor criminalistici sunt disponibile din surse guvernamentale și private.

Oportunități de angajare, parcurs profesional și compensare

Contabilitatea criminalistică este o ocupație bine plătită. Salariul mediu este de aproximativ 80.000 de dolari pe an, în timp ce profesioniști experimentați pot câștiga 150.000 de dolari sau mai mult.

Salariile depind de experiență, de ani în profesie și de tipul și dimensiunea entității. O afacere mică nu poate plăti la fel de mult ca o corporație importantă, iar o organizație nonprofit poate plăti mai puțin decât o organizație cu scop lucrativ.

Locația este un factor important în scara salarială. Compensația în marile orașe va fi mai mare decât media națională, la fel ca și costurile de trai.

Reglementările mai noi, precum cele introduse în 2002 cu legea Sarbanes-Oxley, au creat multe oportunități în domeniu. Actul a întărit standardele de contabilitate și raportare pentru corporații.

Locurile potențiale de angajare includ autoritățile de aplicare a legii, guvernele locale și de stat și agențiile federale, inclusiv Serviciul de venituri interne, Departamentul Apărării, Biroul de responsabilitate al guvernului, FBI și CIA.

De asemenea, acestea sunt solicitate de către întreprinderile de toate dimensiunile, industria serviciilor financiare și sectorul nonprofit.

ForensicAccounting.com oferă informații despre potențiale oportunități de muncă.